玛曲县审计局2019年度部门决算情况说明

一、部门基本情况

（一）职能职责

玛曲县审计局成立于1984年，位于玛曲县格萨尔西街1号，单位性质为行政机关，隶属玛曲县人民政府。玛曲县审计局主要职责为主管全县审计工作，对单位县管领导干部主要负责人实施经济责任审计，组织实施财政预算管理、国有资产管理使用等与国家财政收支有关的专项审计调查，负责监督资源能源、环境保护、社会保障资金和“三农”资金的分配、拨付、使用情况。

（二）机构设置

本单位财务执行制度为行政单位会计制度，下属事业单位1个：“三农”资金审计中心。现有编制23名。内设股室5个：综合办公室、法规股、行政事业单位审计股、农业和资源环保审计股、固定资产投资审计股。

二、2019年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

三、2019年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

 本部门2019年度收入总计352.62万元，支出总计365.66万元。与2018年决算数相比，收入减少65.48万元，减少15.66%，支出增加14.07万元，增长4%。主要原因是审计事务支出减少及银行利息上缴财政，投资项目审计社会服务费增加。

本部门2019年度收入合计352.62万元，其中：财政拨款收入352.62万元，占100%。

本部门2019年度支出合计365.66万元，其中：基本支出365.66万元，占100%。

本部门2019年度年末结转和结余119.94万元，较上年减少13.04万元，主要原因是上年结余资金本年支出。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

本部门2019年度财政拨款收入352.62万元，较上年决算数减少65.48万元，减少15.66%。主要原因是审计事务支出减少及银行利息上缴财政。较年初预算数增加144万元，增长69.02%。主要原因是追加安排审计行政经费支出。

本部门2019年度财政拨款支出365.66万元，较上年决算数增加14.07万元，增长4%。主要原因是投资项目审计社会服务费增加。较年初预算数增加24.07万元，增长7%。主要原因是部分支出按规定通过使用以前年度财政拨款结转和结余资金解决。

本部门2019年度财政拨款支出主要用于以下方面：一般公共服务支出320.46万元，占87.64%，较年初预算数增加10.04万元，主要原因是人员经费增加；社会保障和就业支出45.2万元，占12.36%，较年初预算数增加14.02万元，主要原因是退休费增加。

（三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2019年度一般公共财政拨款基本支出365.66万元。其中：人员经费239.99万元， 较上年减少62.03万元，主要原因是人员增减变动。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。公用经费125.67万元，较上年增加76.10万元，主要原因是增加审计社会服务费用，公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费等。

四、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总额情况。

2019 年度本部门“三公”经费支出共计3.77万元，较上年支出数减少0.49万元，主要原因是减少三公经费支出。

（二）“三公”经费分项支出情况。

公务车运行维护费3.35万元，主要用于下乡帮扶、审计工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等，费用支出较上年支出数增加0.06万元，主要原因是车辆维修费增加。

公务接待费0.42万元，主要用于接待上级相关部门检查指导工作发生的接待支出，较上年支出数减少0.55万元，主要原因是接待次数减少。

（三）“三公”经费实物量情况。

2019 年度本部门公务车保有量为1辆；国内公务接待2批次，25人。2019年度本部门人均接待费168元，车均维护费3.35万元。

 五、其他需要说明的事项

（一） 机关运行经费情况说明。2019年本部门机关运行经费支出125.67万元，机关运行经费主要用于开支办公费、公务车运行维护费等。机关运行经费较2018年增加76.29万元，增长154.52%，主要原因是增加审计社会服务费用。

（二） 国有资产占用情况说明。截至2019年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中：其他用车1辆。 无单价50万元以上通用设备，无单价100万元以上专用设备。

（三） 政府采购支出情况说明。2019年本部门政府采购支出总额14.06万元，其中：政府采购货物支出14.06万元。主要用于采购办公设备等。

（四）预算绩效管理情况说明（如有，需另附绩效评价报告）。

根据财政预算绩效管理要求，我部门无2019年度一般公共预算项目支出开展绩效评价。

六、专业名词解释。

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、 租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的 经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年 的“财政 拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提 取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（七）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教[2012]32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国 （境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维 护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待） 支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷 费、邮电 费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他 费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

注：以上为常见专业名词解释目录，仅供参考，部门应根据实际情况进行解释和增减。比如可将类级功能科目和经济科目细化解释到项级。