玛财发〔2024〕49号

各乡镇（场）人民政府、县直各部门：

为进一步推进全县行政事业单位内部控制体系建设，按照《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕21号)、《甘肃省财政厅关于印发<甘肃省级行政事业单位内部控制业务标准>相关文件的通知》(甘财会〔2020〕27号)、《甘南州财政局关于印发〈甘南州州级行政事业单位内部控制业务标准〉相关文件的通知》（州财政法〔2023〕4号）要求，县财政局制定了《玛曲县县级行政事业单位内部控制业务标准(试行)》《玛曲县县级行政事业单位内部控制风险评估标准》《玛曲县县行政事业单位内部控制标准应用操作指引》(以下简称“两标一指引”),现印发给你们，请结合实际，做好行政事业单位内部控制建设工作。

一、高度重视，加强领导

各单位领导要认真履行内部控制建设的主体责任，按时完成财政部、省财政厅、州财政局内部控制建设总体要求，按照财政推动、单位建设、分级负责的原则，把内部控制建设作为党风廉政建设的有效手段，形成单位“一把手”负总责，分管领导具体抓的工作格局，加快推进单位内部控制体系建设，争取在2024年12月中旬前全县内控体系建设水平取得较大改进和明显提升。

二、基于标准，推进建设

为明晰政策要求，将国家、省级、州级和县级财政的政策转化为单位可执行的制度流程和标准，通过制定内部控制业务标准、风险评估标准及操作指引，作为单位在内部控制建设过程中遵循的外部标准。各单位要按照“两标一指引”,细化单位内部制度业务流程，通过标准引导、风险评估、改进完善、评价督导、整改落实等措施和步骤有效推进单位内控体系建设落地执行。

三、加强监督检查

为全面推进各行政事业单位内部控制体系建设，县财政局将组织对各行政事业单位抽取一定比例，对单位内部控制建设进行核查，并根据核查结果，组织单位进行整改落实，具体事项另行通知。

四、注意事项

《玛曲县县级行政事业单位内部控制业务标准(试行)》《玛曲县县级行政事业单位内部控制风险评估标准》《玛曲县县级行政事业单位内部控制标准应用操作指引》已在玛曲县人民政府官网发布，各乡镇（场）人民政府、县直各部门可自行下载打印。

附件：玛曲县县级行政事业单位内部控制标准应用操作指引.pdf 

     玛曲县县级行政事业单位内部控制风险评估标准（试行）.pdf 

     玛曲县县级行政事业单位内部控制业务标准（试行）.pdf

玛曲县财政局

2024年10月25日