2024年，财政工作在县委、县政府的正确领导，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，财政部门立足财政职能，通过全力争取上级支持、压减一般性支出等方式，确保了全县既定支出力度不降、规模不减，在极其艰难的情况下，实现了收支平衡，稳步推进各项财税改革和财政管理工作，为保持经济社会大局稳定发展提供了坚实的财力保障。

一、2024年公共预算收支决算情况

全年一般公共预算总收入296885万元，其中：县级一般公共预算收入5063万元，上级补助221839万元（其中：返还性收入3100万元；一般性转移支付收入157029万元；专项转移支付收入61710万元）、上年结转46975万元、债务转贷收入12496万元,，调入资金8812万元，动用预算稳定调节基金1700万元。

全年一般公共预算总支出为243140万元，其中：一般公共预算支出229290万元，上解支出5091万元，债券还本支出8426万元，安排预算稳定调节基金333万元。

收支相抵，年终结余为53745万元，全部结转下年使用。

（一）地方一般公共预算收入完成情况。2024年，完成县级一般公共预算收入5063万元（其中：税收收入3049万元、非税收入2014万元），占预算数的107.04%，同比增长18.27%。

（二）地方一般公共预算支出完成情况。2024年，完成县级一般公共预算支出229290万元，同比下降3.05%。

2024年，县级“三公”经费支出493万元，其中：公务用车购置及运行维护费384万元；公务接待费109万元。

二、2024年政府性基金预算收支决算情况

全年完成政府性基金预算总收入19616万元，其中：县级政府性基金预算收入2909万元，上级补助653万元，地方政府专项债务转贷收入9814万元，上年结余收入6240万元。

完成政府性基金总支出17848万元，其中：政府性基金预算支出15087万元，地方政府专项债务还本支出2761万元。

收支相抵，年终结余为1768万元，全部结转下年使用。

（一）地方政府政府性基金预算收入完成情况

2024年完成政府性基金收入2909万元，为预算数的42.73%，同比下降7.33%。其中：国有土地使用权出让收入2039万元，城市基础设施配套费收入26万元，专项债务对应项目专项收入844万元。

（二）地方政府政府性基金预算支出完成情况

2024年政府性基金支出15087万元，同比下降52.58%。其中：专项债券项目支出10777万元，债务付息支出3160万元。

三、2024年国有资本经营预算收支决算情况

全年国有资本经营收入总计2万元（其中：上级补助收入1万元，上年结余收入1万元），当年支出1万元，年终结余为1万元。

四、2024年社会保险基金预算收支决算情况

全年社会保险基金预算收入12934万元。其中：城乡居民基本养老保险基金1532万元；机关事业单位基本养老保险基金11402万元。

全年社会保险基金预算支出11501万元。其中：城乡居民基本养老保险基金1499万元；机关事业单位基本养老保险基金10002万元；

年末滚存结余3484万元。其中：城乡居民基本养老保险基金1238万元；机关事业单位基本养老保险基金2246万元。

五、政府债务情况

2024年末，全县各类债务余额合计281522万元，其中：一般债券债务余额99018万元，专项债券债务余额105384万元，隐性债务余额为26389万元，抗疫特别国债余额4540万元，暂付款余额46191万元。我县地方政府债务限额为212352万元（一般债券限额102368万元，专项债券限额109984万元）。

六、主要工作开展情况

为确保完成2024年各项财政工作任务，结合省、州、县政府确定的民生实事，我们围绕经济发展，狠抓增收节支，深化财政改革，认真履行职责，主要做了以下方面的工作。

（一）提高政治站位，全力保障机构运转。一是严格落实收入目标任务责任制，强化征管措施和征管责任的落实。二是争取上级新增财力12598万元，新增地方政府一般债券9496万元，新增地方政府再融资债券3000万元，新增地方政府专项债券9814万元，有效保障了社会事业发展和重点支出，降低了财政债务还本压力。三是深入贯彻落实上级决策部署，盘活财政存量资金8812万元，统筹用于弥补刚性支出缺口。四是牢固树立过“紧日子”的思想，大力压减一般性支出，大力压减非急需、非刚性项目支出，将节约的资金优先用于“六稳”“六保”支出，将有限的财政资金都用到“刀刃”上。

（二）加大民生投入，按时做好债务化解。按照财政预算“量入为出、收支平衡、不列赤字”的基本原则，落实好“三保”任务的基础上，积极筹措资金，按时偿还隐性债务还本付息。持续加大民生投入，重点保障养老金、医疗、城乡低保、教育等民生实事支出，2024年，全县用于教育、社保、卫生等11类民生支出14.64亿元，占一般公共预算支出的63.83%。累计完成一般债券还本6000万元、付息3014万元，专项债券付息3160万元，隐性债务还本7476万元、付息1035万元，化解暂付款1843.65万元。

（三）助力乡村振兴，重点资金落实到位。2024年上级下达衔接资金9933.48万元，截止12月31日完成支出9759.13万元，支出进度为98.25%。

（四）聚焦深化改革，提升财政管理水平。抓实预算绩效评价这个“牛鼻子”强化部门绩效管理主体责任，开展重大项目绩效评价、部门整体支出重点绩效评价，将评价结果作为完善政策、改进管理、分配资金的重要依据，提高资金使用效率。

（五）聚焦财政监管，牢固树立底线思维。一是充分发挥财政职能，强化财经纪律约束。强化跟踪问效，确保专项监督检查取得实效，已开展专项督查2次发现问题24项，已整改到位24件。二是坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，兜牢“三保”底线，不留硬缺口。加强财政国库资金管理，强化库款运行动态监控，财政库款保障水平控制在合理区间，全力保障财政经济平稳运行。三是聚焦“三公”经费、机关运行经费、政府性采购支出、预算绩效等社会重点关注内容，实时动态督促单位落实预决算公开的主体责任，立查立改，推进财政工作在阳光下运行。

七、存在的困难及下一步工作计划

总的来说，2024年财政工作较好地完成了各项工作任务。但从总体上看，还存在一些不足：

（一）财源结构依然单一，财政抗风险能力较差。县级财政对行政事业性收费和罚没收入等非税依赖性强，财政收入稳定性较差。尤其自格萨尔黄金公司停产以来在，新的经济增长点还没有形成的情况下，导致我县可用财力断崖式下滑。

（二）财政保障能力极低，面临的新增支出压力非常大。财政保障能力低，刚性支出逐年增加。近年来，根据省州出台的有关政策要求，县级财政承担部分逐年增加，如“三支一扶”、特岗教师等人员工资，县级承担比例过大。加之，我县临聘人员基数较大，需要保障临聘人员工资高达8490万元。致使财政对基础设施以及教育、医疗、卫生、文化等基本公共服务领域的投入明显不足，公共需求得不到满足，严重制约了经济社会的持续发展。

（三）政府债务沉重，财政资金风险大。在我县财政自给率仅为2.21%的前提下，既要保障“三保”支出，还要保证地方配套政策的有效落实，财政承受能力明显不足，隐形赤字逐年增加，潜在一定的财政风险。

（四）专项债券利息收缴乏力。部分单位申报项目时夸大项目自身收益，不考虑后期的还本付息情况，自筹资金也无法落实到位，致使我县专项债券利息收缴工作无法开展。由于政府债券还本付息资金是省财政厅，直接从我县库款资金中直接扣除，导致我县国库无法正常运转，部分民生资金、专项债券资金无法按时拨付。

针对这些问题，下一步我们将着重做好以下工作：

（一）持续挖潜增收，培育壮大综合实力。一是积极组织财政收入。强化财税部门工作联动，加强收入分析和调度，密切关注经济发展形势和产业调整情况，掌握重点行业、重点税源、重点项目情况。深入挖掘税源潜力，积极培育新的增长点，大力推进招商引资，壮大我县可用财力。二是加大盘活财政存量资金。加强政府资金资源统筹，积极发挥政府投资对社会资本的资金撬动作用，激励民间投资，完善部门结余资金收回使用机制。

（二）优化支出结构，发挥资金使用效益。一是落实过“紧日子”要求。严格执行各项经费开支标准，厉行节约，进一步压缩一般性支出，降低行政运行成本，严禁超预算或者无预算安排“三公”经费支出。二是强化财政预算约束。从严从紧控制预算追加，在部门预算执行完毕前，原则上一律不予追加；从严压减非刚性、非重点项目支出，按轻重缓急统筹安排建设项目，对于年初预算未纳入资金计划的建设项目、没有落实资金来源的项目，原则上不予安排。三是切实保障重点支出。积极发挥财政资金的导向作用，集中财力优先保障“三保”支出、省、州、县重点考核项目支出、县委县政府重大决策支出，确保财政资金用在全县经济社会发展的重要领域、关键环节。

（三）树立底线思维，防范化解财政风险。一是切实防范“三保”风险。围绕教育、社会保障、乡村振兴、粮食安全等领域的突出问题，完善财政支持政策，提高财政保障水平，兜紧兜牢“三保”底线，严防财政运行风险。二是加强政府债务管理。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，规范举债行为，杜绝新增政府隐性债务，积极稳妥化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。三是防范资金安全风险。聚焦财政专项资金分配使用、财经纪律重点问题整治、专项资金监管等重点领域和关键环节，扎实做好审计、巡视巡察查出问题整改，持续开展资金安全专项检查，确保财政资金安全规范运行。

（四）推进预算改革，助力财政节本增效。一是推进预算管理改革。推动数字财政建设，深化财政信息系统一体化建设和整合，保持财政业务数据纵横贯通，实现对预算单位预算执行情况的动态管理。二是强化绩效结果运用。2025年将重点加强绩效评价结果和预算安排和政策调整挂钩，对预算绩效管理工作开展不佳、财政支出效益不显著的项目在安排预算时缩减预算规模。三是深化国资国企改革。巩固国企改革三年行动成果，推行“党建+项目建设（营商环境多线并联）”特色党建机制，构建“财政+国有企业”的架构，充分发挥资本投资、运营公司平台作用，提高国有资本配置和运营效率。

附件：1.2024年度玛曲县本级一般公共预算收入决算表；

2.2024年度玛曲县本级基本支出决算表；

3.2024年度玛曲县本级一般公共预算收支决算平衡表；

4.2024年一般公共预算支出决算经济分类表；

5.2024年度本级“三公”经费支出表；

6.2024年度玛曲县本级政府性基金收入决算表；

7.2024年度玛曲县本级政府性基金支出决算表；

8.2024年度玛曲县本级政府性基金收支决算平衡表；

9.2024年度甘肃省本级国有资本经营收支决算表；

10.2024年玛曲县本级社会保险基金收支决算表；

11.2024年度玛曲县地方政府债券限额和余额情况表。