2024年度

玛曲县藏族中学部门决算

目录

第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分预算绩效情况说明

第五部分名词解释

第一部分部门概况

一、单位职责

(一)全面贯彻党的教育方针、政策、法规，坚持正确的政 治方向，按教育规律办学，提高教育质量，坚持依法治教、依法治学。

(二)承担九年义务教育阶段中初中教育工作。

(三)建立健全学校管理的各项规章制度，制定并组织实施学校的发展规划、学年及学期工作计划。组织开展教育、教学、科研、人事、财务、总务等工作。

(四)把德育工作放在首位，坚持管理育人、教书育人、服务育人，不断加强和改进学校德育工作；坚持以教学为中心，按照国家规定的教学计划、教学大纲并遵循教学规律组织国家和学校课程的教学，推进教学改革，提高教学质量，全面实施素质教育。

(五)加强教师队伍建设，提高教职工综合素质和教学水平。 指导、管理、检查、评价学校的教育教学工作，提高办学质量和 办学效益。

(六)负责教育教学管理及教研教改工作，全力推进素质教 育实施。

(七)协助上级教育主管单位做好学校教师考核工作，负责 教师管理、继续教育、考核考评等工作。

(八)管理学校教育经费，执行财务管理制度，筹措资金， 改善办学条件等工作。

(九)负责和指导学校教职工的思想政治工作，规划学校品 德教育、体育卫生教育、艺术教育和安全教育工作；负责做好学 校治安综合治理及安全保卫工作。

二、机构设置

根据上述职责，玛曲县藏族中学设5个内设机构，均为股级建制。

(一)党政办公室

1.行政职责

负责综合处理学校行政事务，协调全校的行政管理，促进行政机关发挥整体效能；搞好信息管理，做好调查研究，当好校领导的参谋和助手；为校领导工作和行政管理工作服务。

2.党务职责

负责学校党建方面的日常工作。

(二)政教处

政教处是校长推进学校学生德育目标的职能机构。为确保学生全面素质的提高，起到导向和保障作用。现具体工作职责如下：

1.根据学校的工作计划，制定具体学生思想教育的工作计划， 确定学生思教工作的内容和重点。同时制定每月、每周学生工作 日程，实施全校性学生活动计划。

2.协助年级组工作。指导年级组长制定年级学生工作计划，帮 助年级组长，开展各项学生思教工作，落实年级学生工作计划。

3.制定班主任工作职责。组织班主任学习，加强班主任师德建 设，提高班主任工作水平，检查和评价班主任工作。

4.关心和帮助共青团做好共青团员工作，做好学生会的工作。 帮助共青团、学生会在学生中开展各项有益于青少年身心健康的 活动。

5.制定并执行玛曲县藏族中学学生行为规范。树立校级学生先 进典型，组织评选各类学生先进集体与先进个人工作。负责做好 有严重违纪行为学生的思想教育工作，并向上级提出处理意见。

6.抓好学生一 日生活的常规管理，建立并坚持学生自己管理自 己的工作体系。抓好各年级、各班的校风、班风建设及检查评比 工作。

7.做好学生心理工作，指导心理梳导兼职教师的工作。

8.抓好各级学生干部的培训工作，加强干部队伍的思想建设与 组织建设。

9.履行对校长的安全责任书，做好学生人身安全及各项保卫工 作，依法确保学生人身安全。

10.主动向校领导及时汇报学生有关情况，主动与学校其他职 能处、室沟通，形成教育合力。

11.负责学校的美育工作。

12.建立家长委员会，办好家长学校。沟通学校与家长的联系，达成教育共识。听取家长的意见，争取家长的支持。

13.探索新时期学生思教工作的重点与难点，指导并解决学生德育工作的实际问题。

(三)教导处

教导处是负责全校教学工作的重要办事机构，在学校起着参谋和总调度的作用。在校长领导下，负责计划、组织、检查总结全校教学工作、教研工作，以及处理日常教务行政等事宜，协助校长完成领导管理教学任务，具体职责是：

1.学期(或学年)开始前工作：

(1)根据学校的工作计划，制订具体的教学工作计划以及必 要的规章制度。

(2)协助校长做好教学力量的安排及聘任工作。

(3)做好初中招生、新生的编班工作。

(4)根据教学计划，征订师生用书及所需的教学参考资料，做好课本、教学资料的分发工作。

(5)编印或准备好校历表、课程表、作息时间表，活动安排 总表以及各种教学用表册(点名册、成绩册)。

2.日常工作：

(1)督促和检查教师认真贯彻执行各种计划。

(2)管理好教务处的工作档案，及时提供有关教学基本情况 和数据掌握动向，提出建议，贯彻领导意图。

(3)组织好教师认真学习贯彻执行(甘肃省中学教学常规管 理暂行办法),科学地组织，认真抓好教学常规的五个基本环节 (备课、上课、作业、复习、考试)的实施协调，检查评估和总 结反馈。

(4)根据省颁学籍管理规定，认真做好学生学籍管理工作，建立学籍变动档案，毕业生档案，升学及毕业去向的跟踪档案。

(5)做好教师的考勤工作，及时安排好调课、代课。

(6)指导图书馆、阅览室、实验室、打字室、油印室的工作，为教学服务，做好图书阅览室、资料室的书籍征订、选购工作。

(7)协助教研室做好外单位来校听课观摩，实习生安排工作。

(8)组织各类考试(包括统考、会考、毕业考)试卷的征订和分发工作，做好有关的考务工作。

3. 学期末(或学年末)工作：

(1)检查各年级学科教学进度，教学计划完成情况。

(2)安排好期末复习考试工作(包括命题、考试科目、时间安排、监考、评卷、登分),组织好期末考试工作，严肃考试纪律。

(3)抓好期末成绩、学年成绩的评定工作，以及各学科期末考试成绩的质量分析和统计，各班级成绩的汇总、统计和分析。

(4)布置和收集教师教学工作总结，做好全校教学工作总结。

(5)组织布置班级做好学生成绩报告工作。

(6)确定和布置学生的寒暑假作业。

(四)总务处

负责搞好财务管理、财产管理、生活管理、环境管理、安全管理等五个方面的工作。

(五)教研组

1.有计划地按照本学科特点，组织全校教师学习教育教学理论，积极进行教育教学改革实验，并组织经验交流和总结，努力提高各学科的教育教学质量。

2.组织学科的研究课和观摩课，有效提高学科课堂质量和教师的教学水平。

3.负责教师的论文汇编、论文的收集和归档。

4.负责省、州、县、校各级研究课题。

第二部分2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为42983717.70元。与上年度相比,收、支总计各增加10430597.33元，增长32.04%，主要原因是2023 年的三包资金实际到账与收支均发生在 2024 年，而 2022 年的三包资金为当年发生收支，因此 2023 年的收支规模偏小。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计42070443.94元,其中：财政拨款收入42070443.94元,占100.00%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计42733562.01元,其中：基本支出42733562.01元,占100.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为42983717.70元。与上年相比,各增加10430597.33元，增长32.04%，主要原因是是2023 年的三包资金实际到账与收支均发生在 2024 年，而 2022 年的三包资金为当年发生收支，因此 2023 年的收支规模偏小。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出42733562.01元,较上年决算数增加11207615.34元，增长35.55%，主要原因是2023 年的三包资金实际到账与收支均发生在 2024 年，而 2022 年的三包资金为当年发生收支，因此 2023 年的收支规模偏小。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出42733562.01元，主要用于以下方面：教育支出34637259.15元,占81.05%；社会保障和就业支出3795286.00元,占8.88%；卫生健康支出1761288.86元,占4.12%；住房保障支出2539728.00元,占5.94%；

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为31935743.64元,支出决算为42733562.01元,完成年初预算的133.81%。其中：

1．教育支出年初预算数为22908755.88元,支出决算为34637259.15元,完成年初预算的151.20%,决算数大于预算数的主要原因是：（1）学生公用经费、助学金属于专项资金，未列入年初预算。（2）24年3月份在职职工人数增加15人。（3）预决算科目互相调整。

2．社会保障和就业支出年初预算数为4879724.53元,支出决算为3795286.00元,完成年初预算的77.78%,决算数小于预算数的主要原因是预决算科目互相调整。

3．卫生健康支出年初预算数为1730848.05元,支出决算为1761288.86元,完成年初预算的101.76%,决算数大于预算数的主要原因是年内在职职工人数增加。

4．住房保障支出年初预算数为2416415.18元,支出决算为2539728.00元,完成年初预算的105.10%,决算数大于预算数的主要原因是年内在职职工人数增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出42733562.01元。其中：

人员经费37870728.47元,较上年决算数增加9219723.37元，增长32.18%,主要原因是：（1）24年3月份在职职工人数增加15人。（2）2023 年的三包资金实际到账与收支均发生在 2024 年，而 2022 年的三包资金为当年发生收支，三包资金中的助学金为人员经费，因此2023 年的人员经费收支规模偏小。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、助学金。

公用经费4862833.54元,较上年决算数增加1987891.97元，增长69.15%,主要原因是：（1）2023 年的三包资金实际到账与收支均发生在 2024 年，而 2022 年的三包资金为当年发生收支，三包资金中的取暖费为人员经费，因此2023 年的公用经费收支规模偏小。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、培训费、专用材料费、办公设备及专用设备购置、修缮费、教材费、取暖费、水电费、劳务费等。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2024年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2024年度没有使用国有资本经营预算安排的支出

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

我单位是义务教育阶段学校，无三公经费。

十、机关运行经费支出情况说明

我单位2024年度无机关运行相关经费。

本年度培训费支出105345.50元,较上年决算数减少23654.50元，下降18.34%,主要原因是我校培训费主要是参加上级部门组织的培训差旅费及学校组织外地跟岗学习，2024年度上级部门组织的培训数较少，学校未组织跟岗学习。

十一、政府采购支出情况说明

2024年度本部门政府采购支出合计3289727.38元,其中：政府采购货物支出1382520.48元、政府采购工程支出1668800.00元、政府采购服务支出238406.90元。授予中小企业合同金额0.00元,占政府采购支出总额的0.00%,其中：授予小微企业合同金额0.00元,占政府采购支出总额的0.00%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日,本部门共有车辆0辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车0辆,其他用车主要是用于……(由部门根据实际情况补充原因)。单价100元(含)以上设备0台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

按照预算绩效管理要求,本部门对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,一级项目16个,涉及资金1140816.27元,占一般公共预算项目支出总额的100%。对2024年度等0个政府性基金预算项目开展绩效自评,共涉及资金0元,占政府性基金预算项目支出总额的0%。组织对2024年度等0个国有资本经营预算项目开展绩效自评,共涉及资金0元,占国有资本经营预算项目支出总额的100%。组织对甘財教（2023）55 号 2024 年城乡义务教育补助学生营养餐 792 万项目、2024 年新疆西藏等地区教育特殊补助资金州财行（2023）236 号 1501 万项目等2个项目开展了部门重点评价,涉及一般公共预算支出4783361.6元,政府性基金预算支出0元,国有资本经营预算支出0元。从评价情况来看,2024 年度玛曲县藏族中学重点绩效评价的两个项目，均能围绕“保障教育公平、提升教育质量、服务学生发展” 的核心目标推进，预算执行规范，资金使用效益良好，基本实现了预期绩效目标，有效支持了学校教育教学工作与民生保障任务。但也存在 “过程管理细节不足、需求匹配度有待提升、长效机制需进一步完善” 等共性问题，需在后续工作中针对性改进。

二、绩效自评结果

我部门在2024年度部门决算中反映2024年县中学和藏族中学炊事员工资、2024年炊事员工资43.2万、2023年寄宿生生活补助、2023年城乡义务教育补助公用经费140万、玛曲县藏族中学炊事员及门卫等人员工资、2023年大灶炊事员工资、甘財教（2024）22号城乡义务教育补助2024学生营养餐中央81万、甘財教（2023）55号2024年城乡义务教育补助学生营养餐792万、甘財教（2023）55号城乡义务教育补助中央843万，省级237万、2024年新疆西藏等地区教育特殊补助资金州财行（2023）236号1501万、2023年涉藏州县教育“三包”补助资金、甘财教（2024）22号城乡义务教育补助2024公用经费中央-5万省级23万、2024年下半年学校学生食堂从业人员工资、2024年课后服务专项经费、2024年教育系统抚恤金和丧葬费、2024年天津市河北区东西部协作资金等16个项目绩效自评结果。

一、2024 年县中学和藏族中学炊事员工资项目，绩效自评得分：100分预算与执行情况：项目全年预算数为130000元，执行数为130000元，完成预算的100%。资金足额拨付至炊事员个人账户，无截留、挤占、挪用情况。绩效目标完成情况：一是保障了县中学和藏族中学炊事员全年工资发放，稳定了炊事员队伍，确保学校食堂正常运转，全年食堂无因人员短缺导致的停餐、延迟供餐情况；二是通过按时足额发放工资，提升了炊事员工作积极性，食堂服务质量得到改善，学生对食堂餐食满意度达95% 以上。发现的主要问题及原因：一是工资标准未根据当地物价水平进行动态调整，部分炊事员反映工资增长幅度未能匹配生活成本上涨速度；二是对炊事员工作绩效的考核机制不够完善，考核结果与工资挂钩不紧密，难以充分激发工作潜力。下一步改进措施：一是建议在下一年度预算编制时，结合当地物价指数和餐饮行业工资水平，合理调整炊事员工资标准；二是建立健全炊事员绩效考核体系，从食材采购把控、餐食质量、卫生状况、学生评价等方面设定考核指标，将考核结果与工资绩效部分挂钩，优化激励机制。

二、2024 年炊事员工资 43.2 万项，绩效自评得分：99.86分，预算与执行情况：项目全年预算数为72000元，执行数为71010元，完成预算的98.62%。资金按照月度足额发放，支付流程规范，相关凭证完整。绩效目标完成情况：一是明确用于补充学校炊事员工资开支，覆盖了炊事员部分工资需求，缓解了学校人员经费压力；二是确保了炊事员薪酬待遇的稳定性，有效降低了人员流失率，2024 年度炊事员在岗率保持 100%，保障了学校食堂日常供餐工作的连续性。发现的主要问题及原因：一是资金仅用于工资发放，未预留炊事员培训经费，导致炊事员在食品安全知识、烹饪技能提升方面缺乏系统学习机会；下一步改进措施：一是在后续类似项目预算中，建议按一定比例（如 5%-10%）预留培训经费，定期组织炊事员参加食品安全、营养搭配等相关培训。

三、2023 年寄宿生生活补助项目，绩效自评得分：100分

预算与执行情况：项目全年预算数为28475元，执行数为28475元，完成预算的100%。绩效目标完成情况：一是为学校寄宿生提供了生活补助，有效减轻了寄宿生家庭经济负担，特别是对偏远牧区家庭的支持作用显著；二是改善了寄宿生在校生活条件，寄宿生营养不良发生率较上一年度下降 5%；三是提高了寄宿生就学稳定性，2023 年度寄宿生辍学率控制在 0.5% 以内。

发现的主要问题及原因：一是补助发放方式为按学期发放，部分家庭经济困难学生在学期中面临生活费用紧张问题，资金时效性有待提升；二是对补助资金使用情况的跟踪监督不够到位，个别学生存在将补助资金用于非生活开支的情况。下一步改进措施：建立补助资金使用跟踪机制，通过与班主任、宿管人员沟通，定期了解学生资金使用情况。

四、2023 年城乡义务教育补助公用经费 140 万项目，绩效自评得分：100分，预算与执行情况：项目全年预算数为426327.34元，执行数为426327.34元，完成预算的100%。绩效目标完成情况：一是用于学校日常教学公用开支，保障了学校教学活动正常开展；二是改善了学校办学条件、教室门窗损坏等问题，为师生创造了良好的教学和学习环境；三是支持了学校开展教研活动，用于购买教研资料、组织教师听课评课等促进了教师专业发展。发现的主要问题及原因：对公用经费使用效益的评估缺乏量化指标，难以精准衡量资金投入对教学质量提升的实际效果。下一步改进措施：一是在编制下一年度公用经费预算时，根据学校实际需求，科学合理分配各科目资金额度，优先保障教学设备更新和教研活动开展；二是建立公用经费使用效益评估体系，设定教学设备使用率、教师教研活动参与率、学生满意度等量化指标，定期开展评估，提升资金使用效率。

五、玛曲县藏族中学炊事员及门卫等人员工资项目，绩效自评得分：100分，预算与执行情况：项目全年预算数为240000元，执行数为240000元，完成预算的100%。绩效目标完成情况：一是涵盖了学校炊事员、门卫等后勤人员的工资开支，确保了后勤团队的稳定，为学校正常运转提供了后勤保障；二是明确了不同岗位人员的工资标准，根据工作强度和职责差异进行合理分配，体现了按劳分配原则，后勤人员工作满意度达95% 以上；三是门卫人员认真履行校园安全保卫职责，全年校园未发生重大安全事故，保障了师生人身和财产安全。发现的主要问题及原因：一是门卫人员工资水平偏低，低于当地同类岗位平均工资水平，导致门卫人员招聘难度较大，存在岗位空缺风险；二是未建立后勤人员岗位晋升机制，人员职业发展空间有限，工作积极性受到一定影响。下一步改进措施：一是在下一年度预算中，申请提高门卫人员工资标准，使其达到当地同类岗位平均水平，解决招聘难问题；二是制定后勤人员岗位晋升办法，明确晋升条件和晋升路径，如从普通门卫晋升为门卫组长、从炊事员晋升为食堂管理员等，拓宽职业发展渠道。

六、2023 年大灶炊事员工资项目，绩效自评得分：100分

预算与执行情况：项目全年预算数为127000元，执行数为127000元，完成预算的100%。资金专门用于学校大灶炊事员工资发放，按月足额支付，相关财务凭证齐全，符合资金管理要求。绩效目标完成情况：一是保障了学校大灶炊事员的工资收入，确保大灶能够正常为全学生提供早餐、午餐和晚餐，全年大灶供餐率达 100%；二是通过稳定的工资收入，提升了大灶炊事员的工作责任心，大灶餐食卫生合格率达 100%，未发生食品安全事故；三是配合学校营养配餐工作，炊事员按照营养食谱制作餐食，学生营养摄入更加均衡。发现的主要问题及原因：一是大灶炊事员工作时间较长（每日平均工作 10 小时以上），但未发放加班费，存在超时工作未补偿问题；二是对大灶炊事员的健康体检安排不及时，部分炊事员年度体检未按时完成，存在健康安全隐患。下一步改进措施：一是在后续工资预算中，核算炊事员超时工作时长，按照相关劳动法规规定发放加班费；二是建立炊事员健康体检常态化机制，每年组织一次全面健康体检，体检费用从学校公用经费或专项经费中列支，确保炊事员身体健康符合岗位要求。

七、甘財教（2024）22 号城乡义务教育补助 2024 学生营养餐中央 81 万项目，绩效自评得分：99.09分，预算与执行情况：项目全年预算数为810000元，执行数为736060.22元，完成预算的90.87%。资金全部用于学生营养餐采购，采购流程严格按照政府采购规定执行，食材供应商通过公开招标确定，质量符合食品安全标准。绩效目标完成情况：一是为全校 学生提供了 2024 年度营养餐补助，实现了营养餐全覆盖；二是营养餐食材种类丰富，包括牛奶、鸡蛋、水果、肉类等，有效补充了学生日常所需的蛋白质、维生素等营养物质，学生体质健康监测达标率较上一年度提升 3%；三是建立了营养餐食材溯源体系，对食材采购、储存、加工、分发等环节进行全程记录，确保食品安全可追溯，全年未发生营养餐食品安全问题。发现的主要问题及原因：一是营养餐菜单更新频率较低，部分学生出现口味疲劳，对营养餐满意度有所下降；二是营养餐剩余食材处理方式不够科学，存在少量浪费现象。下一步改进措施：一是成立营养餐菜单制定小组，由学校营养师、教师代表、学生代表、家长代表共同参与，每月更新一次菜单，确保营养均衡且符合学生口味；二是建立营养餐食材用量精准核算机制，根据学生实际就餐人数和饮食习惯，合理采购食材，减少浪费，同时将剩余可食用食材捐赠给当地公益组织或用于学校教职工食堂，提高食材利用率。

八、甘財教（2023）55 号 2024 年城乡义务教育补助学生营养餐 792 万项目，绩效自评得分：99.18分。预算与执行情况：项目全年预算数为1320944元，执行数为1212055元，完成预算的91.75%。绩效目标完成情况：一是作为学生营养餐的主要资金来源，支撑了学校 2024 年度全年营养餐供应，确保每名学生每日都能享受到营养均衡的餐食；二是通过大规模采购，降低了食材采购成本，相比零散采购，食材单价平均降低 8%，提高了资金使用效益；三是改善了学生营养状况，对全校学生进行营养监测，结果显示学生身高、体重达标率较上一年度有明显提升，营养不良人数减少。发现的主要问题及原因：一是营养餐食材配送环节存在偶尔延迟情况，影响了餐食制作进度；二是对营养餐效果的宣传力度不够，部分家长对营养餐的营养搭配和重要性认识不足。下一步改进措施：一是与食材供应商签订补充协议，明确配送时间要求和延迟配送的违约责任，确保食材按时送达；二是通过家长会、学校公众号、宣传手册等渠道，向家长宣传营养餐的营养成分、搭配原则以及对学生健康成长的重要性，提高家长的认知度和支持度。

九、甘財教（2023）55 号城乡义务教育补助中央 843 万，省级 237 万项目，绩效自评得分：98.87分，预算与执行情况：项目全年预算数为3183328元，执行数为2823147.76元，完成预算的88.68%。绩效目标完成情况：一是资金主要用于城乡义务教育补助相关开支，提升了学校信息化教学水平和实验教学能力；二是教师培训支出，组织教师参加国家级、省级、县级培训，提升了教师专业素养和教学能力。发现的主要问题及原因：一是中央和省级资金拨付时间存在差异，省级资金到位较晚，影响了部分项目的及时启动；二是资金使用范围较广，部分项目（如校园基础设施维修改造）缺乏专业的监理机制，工程质量把控存在一定难度。下一步改进措施：一是加强与财政部门沟通，协调中央和省级资金同步拨付，确保项目按时启动；二是对校园基础设施维修改造等工程类项目，聘请专业监理机构进行全程监理，建立工程质量验收机制，确保工程质量符合相关标准。

十、2024 年新疆西藏等地区教育特殊补助资金州财行（2023）236 号 1501 万项目，绩效自评得分：97.72分，预算与执行情况：项目全年预算数为4624854元，执行数为3571306.6元，完成预算的77.21%。。资金全部用于学生伙食采购，采购流程严格按照政府采购规定执行，食材供应商通过公开招标确定，质量符合食品安全标准。绩效目标完成情况：一是为全校学生提供了2024 年度营养餐补助，实现了生活补助全覆盖；二是生活补助食材种类丰富，包括牛奶、鸡蛋、水果、肉类等，有效补充了学生日常所需的蛋白质、维生素等营养物质，学生体质健康监测达标率较上一年度提升3%；三是建立了生活补助食材溯源体系，对食材采购、储存、加工、分发等环节进行全程记录，确保食品安全可追溯，全年未发生生活补助食品安全问题。发现的主要问题及原因：一是生活补助菜单更新频率较低，部分学生出现口味疲劳，对生活补助满意度有所下降；二是生活补助剩余食材处理方式不够科学，存在少量浪费现象。下一步改进措施：一是成立生活补助菜单制定小组，由学校营养师、教师代表、学生代表、家长代表共同参与，每月更新一次菜单，确保营养均衡且符合学生口味；二是建立生活补助食材用量精准核算机制，根据学生实际就餐人数和饮食习惯，合理采购食材，减少浪费，同时将剩余可食用食材捐赠给当地公益组织或用于学校教职工食堂，提高食材利用率。

十一、2023 年涉藏州县教育 “三包” 补助资金项目，绩效自评得分：99.2分预算与执行情况：项目全年预算数为1821543元，执行数为1676036.8元，完成预算的92.01%。绩效目标完成情况：一是按照 “包吃、包住、包学习费用” 的政策要求，为学校符合条件的学生提供了“三包” 补助，全面减轻了学生家庭教育负担；二是提高了学生就学积极性，“三包” 政策覆盖范围内的学生辍学率为0，确保了适龄学生全部入学；三是改善了学生学习和生活条件，补助资金用于改善学生伙食、维修宿舍设施、购置学习用品等，学生在校学习生活环境得到显著改善。发现的主要问题及原因：一是 “三包” 补助对象认定流程较为繁琐，部分家庭经济困难学生因材料准备不齐全，导致补助申领延迟；二是对 “三包” 补助政策的宣传不够深入，部分牧区家长对政策内容和申请流程了解不清晰。

下一步改进措施：一是简化“三包” 补助对象认定流程，减少不必要的证明材料，同时安排专人协助困难学生家庭准备申请材料；二是组织教师深入牧区开展 “三包” 政策宣传活动，通过现场讲解、发放宣传资料等方式，确保家长全面了解政策内容和申请流程。

十二、甘财教（2024）22 号城乡义务教育补助 2024 公用经费中央 - 5 万省级 23 万项目，绩效自评得分：100分，预算与执行情况：项目全年预算数为46160元，执行数为46160元，完成预算的100%。绩效目标完成情况：一是用于补充学校 2024 年度公用经费，保障了学校日常教学和管理工作的正常开展；二是缓解了学校公用经费紧张问题，弥补了中央公用经费补助不足的缺口，确保了学校各项公用开支的及时支付。发现的主要问题及原因：资金规模较小，难以满足学校公用经费的全部需求，部分急需的教学设备更新仍存在资金缺口。下一步改进措施：在编制下一年度预算时，充分考虑学校实际需求，向上级部门申请增加公用经费补助额度，同时优化校内资金分配，优先保障重要公用开支。

十三、2024 年下半年学校学生食堂从业人员工资项目，绩效自评得分：100分，预算与执行情况：项目全年预算数为160000元，执行数为160000元，完成预算的100%。资金用于支付 2024 年 7-12 月学校学生食堂从业人员的工资，按月足额发放，资金使用符合规定。绩效目标完成情况：一是保障了食堂从业人员下半年的工资收入，确保从业人员队伍稳定，食堂正常运营；二是通过明确工资发放标准和时间，提升了从业人员的工作积极性，食堂服务效率和质量得到提升，学生对食堂服务的投诉率较上半年下降 10%；三是配合学校食品安全管理工作，从业人员严格遵守食品安全操作规程，下半年食堂食品安全抽检合格率达 100%。发现的主要问题及原因：工资发放后未及时收集从业人员的反馈意见，对工资发放过程中存在的问题未能及时发现和解决。下一步改进措施：建立工资发放反馈机制，每月工资发放后，通过问卷调查、座谈会等方式收集从业人员意见，及时解决工资发放过程中出现的问题。

十四、2024 年课后服务专项经费项目，绩效自评得分：100分，预算与执行情况：项目全年预算数为23200元，执行数为23200元，完成预算的100%。绩效目标完成情况：一是用于支持学校开展课后服务，学生对课后服务的满意度达95%。发现的主要问题及原因：课后服务项目设置未能充分满足所有学生的兴趣需求，部分学生反映兴趣小组种类不够丰富；下一步改进措施：一是通过问卷调查、学生座谈会等方式，了解学生兴趣需求，增加课后服务项目种类，如增设藏族传统手工艺制作、编程等特色项目；

十五、2024 年教育系统抚恤金和丧葬费项目，绩效自评得分：100分，预算与执行情况：项目全年预算数为129388.55元，执行数为129388.55元，完成预算的100%。资金用于支付学校已故教职工的抚恤金和丧葬费，严格按照国家和地方相关政策标准发放，审批流程规范，及时足额发放至家属手中。绩效目标完成情况：一是为学校已故教职工家属发放了抚恤金和丧葬费，切实保障了已故教职工家属的合法权益，缓解了其家庭经济困难；二是通过及时发放抚恤金和丧葬费，体现了学校对教职工的关怀，增强了在职教职工的归属感和凝聚力；三是严格遵守相关政策规定，确保资金发放公平、公正、公开，未发生家属投诉或争议情况。发现的主要问题及原因：一是对抚恤金和丧葬费政策的宣传不够到位，部分教职工对政策标准和申请流程了解不清晰；二是在办理抚恤金和丧葬费发放手续时，需要家属提供的证明材料较多，办理流程相对繁琐，增加了家属的办事难度。下一步改进措施：一是通过教职工大会、学校内部办公系统等渠道，宣传抚恤金和丧葬费相关政策，确保在职教职工全面了解政策内容；二是简化办理流程，减少不必要的证明材料，同时安排专人协助家属办理相关手续，提高办事效率，为家属提供便利。

十六、2024 年天津市河北区东西部协作资金项目，绩效自评得分：100分，预算与执行情况：项目全年预算数为8000元，执行数为8000元，完成预算的100%。绩效目标完成情况：一是用于东西部教育协作相关工作，促进了两地教育教学经验交流；二是教学资源共享，引进天津河北区优质教学资源，丰富了学校教学资源库；发现的主要问题及原因：一是教师交流培训的后续跟踪机制不够完善，对参训教师回校后的教学实践应用情况缺乏有效监督和指导；二是东西部教育协作项目的长效合作机制尚未完全建立，合作的持续性和稳定性有待加强。下一步改进措施：一是建立教师交流培训后续跟踪机制，定期组织参训教师开展教学成果展示、经验分享活动，同时安排专人对其教学实践应用情况进行指导和评估；二是与天津市河北区相关学校签订长期合作协议，明确双方在教师交流、资源共享、教学研究等方面的长期合作内容和责任，建立长效合作机制，推动东西部教育协作持续深入开展。

三、部门重点绩效评价结果

根据预算绩效管理要求及学校教育教学工作重点，选取甘財教（2023）55 号 2024 年城乡义务教育补助学生营养餐 792 万项目、2024 年新疆西藏等地区教育特殊补助资金州财行（2023）236 号 1501 万项目等2个与学生权益保障、民族教育发展紧密相关的项目作为重点评价对象。评价通过查阅资金台账、实地核查项目实施情况、开展师生及家长问卷调查、组织座谈会等方式，结合项目绩效目标完成度、资金使用合规性、实施效果等维度综合评估，现将评价结果报告如下：

一、甘財教（2023）55 号 2024 年城乡义务教育补助学生营养餐 792 万项目

（一）项目基本情况该项目为城乡义务教育学生营养改善专项补助，预算金额1320944元,实际执行1212055元，预算完成率91.75%，资金主要用于为全校学生采购每日营养餐食材（含牛奶、鸡蛋、肉类、蔬菜、水果等），保障学生在校期间营养摄入，项目实施周期为 2024 年 1 月 - 12 月。

（二）评价结论

项目综合评价得分99.18 分，评价等级为 “优秀”。项目整体实现了 “保障学生营养、提升健康水平” 的核心目标，资金使用合规、采购流程规范，有效改善了学生膳食结构，但在食材配送时效性、家长认知度提升方面仍需优化。

（三）绩效目标完成情况

产出指标：全年累计供应食材采购种类达标率100%（涵盖蛋白质、维生素、碳水化合物等 7 类营养素来源），食品安全抽检合格率 100%，未发生任何食品安全事故；通过集中采购降低食材单价 8%，资金使用效益高于分散采购模式。

效益指标：学生体质健康监测显示，项目实施后学生身高达标率提升3.2%、体重达标率提升 2.8%，问卷调查显示，学生对营养餐满意度达 95%，家长对 “营养餐改善孩子健康” 的认可度达95%。

满意度指标：食堂从业人员对食材采购流程、资金拨付及时性的满意度达95%，师生对营养餐供应稳定性的满意度达 95%。

（四）存在的主要问题

问卷调查显示，仍有15% 的牧区家长对 “营养餐补助标准”“食材溯源机制” 不了解，部分家长误认为营养餐 “额外收费”，存在政策误解。

（五）改进措施

加强政策宣传引导：结合牧区家长会、“家访月” 活动，组织教师深入牧村开展 “营养餐政策宣讲会”，发放藏汉双语宣传手册；通过学校公众号每月推送 “营养餐食材采购清单、营养搭配解读”，公开食材溯源信息，消除家长误解。

二、2024 年新疆西藏等地区教育特殊补助资金州财行（2023）236 号 1501 万项目

（一）项目基本情况

该项目为民族地区教育专项补助，预算金额4624854元实际执行3571306.6元，预算完成率77.21%，资金重点用于学生生活补助，覆盖全校学生，实施周期为 2024 年 1月- 12 月。

（二）评价结论

项目综合评价得分97.72分，评价等级为“优秀”。项目整体实现了 “保障学生营养、提升健康水平” 的核心目标，资金使用合规、采购流程规范，有效改善了学生膳食结构，但在食材配送时效性、家长认知度提升方面仍需优化。

（三）绩效目标完成情况

产出指标：全年累计供应食材采购种类达标率100%（涵盖蛋白质、维生素、碳水化合物等 7 类营养素来源），食品安全抽检合格率 100%，未发生任何食品安全事故；通过集中采购降低食材单价 8%，资金使用效益高于分散采购模式。

效益指标：学生体质健康监测显示，项目实施后学生身高达标率提升3.2%、体重达标率提升 2.8%，问卷调查显示，学生对营养餐满意度达 95%，家长对 “营养餐改善孩子健康” 的认可度达95%。

满意度指标：食堂从业人员对食材采购流程、资金拨付及时性的满意度达95%，师生对生活补助供应稳定性的满意度达95%。

（四）存在的主要问题

问卷调查显示，仍有15% 的牧区家长对 “生活补助标准”“食材溯源机制”不了解，部分家长误认为生活补助“额外收费”，存在政策误解。

（五）改进措施

加强政策宣传引导：结合牧区家长会、“家访月” 活动，组织教师深入 牧村开展 “生活补助政策宣讲会”，发放藏汉双语宣传手册 ；通过学校公众号每月推送 “生活补助食材采购清单、营养搭配解读”，公开食材溯源信息，消除家长误解。

四、综合评价与建议

（一）综合评价

2024 年度玛曲县藏族中学重点绩效评价的两个项目，均能围绕“保障教育公平、提升教育质量、服务学生发展” 的核心目标推进，预算执行规范，资金使用效益良好，基本实现了预期绩效目标，有效支持了学校教育教学工作与民生保障任务。但也存在 “过程管理细节不足、需求匹配度有待提升、长效机制需进一步完善” 等共性问题，需在后续工作中针对性改进。

（二）工作建议

强化预算精准性管理：在编制下年预算时，充分结合往年执行情况、学生人数变化、政策调整等因素，细化预算编制颗粒度，避免“预算与实际需求脱节”；同时，建立 “预算执行动态监控机制”，每月分析预算执行进度，及时调整偏差，提高预算完成率。

完善项目过程管理制度：针对各项目存在的过程管理问题，制定《项目过程管理规范》，明确“识别 - 执行 - 跟踪 - 反馈 - 改进” 全流程要求，如困难学生资助的 “动态识别机制”、营养餐的 “食材供应应急机制”、课后服务的 “课程评估机制”，确保项目实施规范、高效。

加强部门协同与社会参与：加强与财政、民政、市场监管、社区等部门的沟通协作，在困难学生识别、食材安全监管、课后服务资源整合等方面形成合力；同时，拓宽社会参与渠道，通过家长会、校园开放日等方式，邀请家长、社区代表参与项目决策、监督，提升项目透明度与公众认可度。

建立绩效评价结果应用机制：将本次重点绩效评价结果与下年预算安排、项目优先级、责任人考核挂钩，对评价等级为“优秀” 且改进措施落实到位的项目，优先保障经费；对存在问题较多的项目，暂缓或缩减预算，督促整改，切实发挥绩效评价 “以评促改、以评促优” 的作用。

第五部分名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。