玛曲县财政局2018年度部门决算情况说明

一、部门基本情况

（一）职能职责

（1）贯彻执行国家的财政税收方针、政策，财务会计方面的法令、条例及其它有关政策。（2）根据玛曲县经济发展计划，制定玛曲县财政发展规划，制定年度预算和编制年度决算，执行地方人大批准的年度预算，综合平衡地方财力。（3）管理玛曲县各行政部门、政法部门、文化、教育、卫生、科学技术、广播电视等单位经费支出，监督指导行政、团体、企业事业单位严格执行财务制度。（4）管理好玛曲县的预算外资金，审查收支范围，对预算外资金实行统一征收管理，严审支出计划，杜绝乱收费行为。（5）制定职工待业保险基金和职工退休养老基金的财务制度；管理社会救灾，救济、医疗保险（含公费医疗）等财务和资金；加强对社会保障资金使用的宏观调控和监督。（6）指导农口行政、事业单位的财务工作，严格把好支农资金的分配使用，保证农口事业发展。（7）宣传贯彻国家财经税收政策，积极扶持和培植地方财源。（8）管理和指导会计工作，保障会计人员依法行使职权。经常宣传会计法和企业会计准则；组织会计人员培训工作。（9）监督、指导国营工业、商业、粮食、外贸、物资及交通运输企业财务工作，协调企业财务中的有关问题。（10）管理基本建设的财务工作，审批政策性基建贷款，审查自筹基建项目的资金来源，并对投资使用效益进行监督检查。（11）监督和检查各单位执行财务制度的情况，查处违反财经纪律案件。（12）负责玛曲县政府财政计划的制定，财政宣传、财政信息，组织财政系统干部培训工作。（13）管理玛曲县的收费工作，严格审核政府各职能部门和有关事业单位对企业的收费标准，管好收费和罚没票据，加强执收工作监督检查。（14）承办玛曲县政府交办的其它财经事项。（15）协调管理国有资产全面工作。

（二）机构设置

玛曲县财政局成立于1983年，是玛曲县人民政府的组成部门之一。内设15个职能股（室）：综合办公室、综合股、预算股、国库股、政府采购办公室、行政政法法股、教科文股、经济建设股、农业股、社会保障股、企业股、会计股、国际业务管理股、国有资产监督管理股、基层医疗卫生机构财务核算支付中心股。另外，管理玛曲县财政监督检查局和玛曲县非税收收入管理局。下属3个事业单位：金融工作办公室、国库集中收付中心、农业综合开发办公室。

二、2018年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

三、2018年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

本部门2018年度收入总计699.16万元，支出总计769.93万元。与2017年决算数相比，收入减少70.16万元，减少9.12%，支出增加59.89万元，增长8.43%。主要原因是少拨入专项经费，增加支出主要是职工增资。

本部门2018年度收入合计699.16万元，其中：财政拨款收入699.16万元，占100%。

本部门2018年度支出合计769.93万元，其中：基本支出632.27万元，占82.12%； 项目支出137.65万元，占17.88%。本部门2018年度年末结转和结余96.94万元，较上年增加-70.76万元，主要原因是增加支出。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

本部门2018年度财政拨款收入699.16万元，较上年决算数减少70.16万元，增长-9.12%。主要原因是主要原因是少拨入专项经费。较年初预算数增加302.46万元，增长76.24%。主要原因是增加科学发展奖励金职工增资等。

本部门2018年度财政拨款支出769.93万元，较上年决算数增加59.89万元，增长8.43%。主要原因是增加科学发展奖励金职工增资等。较年初预算数增加205.6万元，增长36.60%。主要原因是增加科学发展奖励金职工增资等。

本部门2018年度财政拨款支出主要用于以下方面：一般公共服务支出601.06万元，占78.40%，较年初预算数增加201.28万元，主要原因是增加科学发展奖励金职工增资等。社会保障与就业支出166.25万元，占21.6%，较年初预算数增加4.20万元，主要原因是增加退休人员支出。

（三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2018年度一般公共财政拨款基本支出629.65万元。其中：人员经费619.55万元，较上年增加36.63万元，主要原因是增加科学发展奖励金职工增资等。人员经费用途主要包括基本工资108.74万元、津贴补贴229.22万元、奖金9.30万元、住房公积金34.34万元、退休人员工资163.96万元、生活补助2.29万元、奖励金30.53万元等。 公用经费10.10万元，较上年增加-80.78万元，主要原因是减少支出，公用经费用途主要包括办公费1.66万元，公务接待费1.66万元、福利费7.24万元。

四、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总额情况。

2018年度本部门“三公”经费支出共计4.2万元，较年初预算数增加0万元，较上年支出数增加2万元，主要原因是接待支出1.20万元，公务用车费用3.20万元 。

（二）“三公”经费分项支出情况。

2018年公务车运行维护费3万元，主要用于汽车燃料费及维护费和保险费等，费用支出较年初预算数增加0万元，，较上年支出数增加2万元，主要原因是车辆修理维护。

公务接待费1.2万元，主要用于接待主要用于接待上级检查部门接受相关部门检查指导工作发生的接待支出等，费用支出较年初预算数增加0万元，较上年支出数增加1.2万元，主要原因是接待上级检查部门接受相关部门检查指导工作发生的接待支出等。

（三）“三公”经费实物量情况。

2018 年度本部门公务用车购置2辆，公务车保有量为2辆；国内公务接待10批次，76人。2018年度本部门人均接待费80元，车均购置费0万元，车均维护费1万元。

五、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明。2018年本部门机关运行经费支出10.10万元，机关运行经费主要用于开支办公费1.66万元，公务接待费1.66万元、福利费7.24万元。机关运行经费较2017年，较上年增加-80.78万元，主要原因是减少支出。

（二）国有资产占用情况说明。截至2018年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中：一般公务用车1辆。

（三）政府采购支出情况说明。2018年本部门政府采购支出总额47.42万元，其中：政府采购货物支出47.42万元。主要用于采购办公设备和办公用品。

（四）预算绩效管理情况说明（没有进行绩效评价）。

六、专业名词解释。

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、 租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的 经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政 拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提 取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（七）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教[2012]32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

注：以上为常见专业名词解释目录，仅供参考，部门应根据实际情况进行解释和增减。比如可将类级功能科目和经济科目细化解释到项级。

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