2024年度

玛曲县齐哈玛镇寄宿制学校部门决算

目录

第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分预算绩效情况说明

第五部分名词解释

第一部分部门概况

一、部门职责

（一）职能职责

1、贯彻执行四项基本原则和党的教育方针，以及其他各项方针、政策。

2、坚持以教学为中心，努力提高教学质量，不断研究和改进教学方法，不断提高教学水平。

3、加强师资队伍建设，不断提高师资队伍素质。

4、组织编制和实施学校的长期规划、年度计划和学期计划。

5、 承担义务教育阶段小学教育教学工作。

6、承担各年级音乐、体育、美术的能力培养的工作。

7、承担各年级的安全教育、卫生教育、法制教育的工作。

8、全面贯彻党的教育方针，按照《幼儿园工作规程》、《3-6岁儿童学习与发展指南、甘肃省幼儿园教育意见（试行）》等幼儿教育督导和管理制度，实行保育与教育相结合的原则，对幼儿实施德、智、体、美诸方面的教育。促进幼儿身体正常发育和技能的协调发展，培养良好的生活习惯、卫生习惯和能参加体育活动兴趣的习惯。发展幼儿智力，培养正确运用感官和运用语言交往的基本能力，增进对环境的认识，培养有益的兴趣和求知欲望，培养初步的动手能力。

9、受玛曲县教育局局委托，承担义务教育小学阶段教育教学和双语幼儿园培育工作。

二、机构设置

玛曲县齐哈玛镇寄宿制学校是财政全额拨款事业单位，隶属于玛曲县教育局，现有独立编制机构1个。

2024年度我单位核定编制43人，年末在职人员37人，退休人员2人，学生742人。

第二部分2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为11377673.13元。与上年度相比,收、支总计各增加3056552.05元，增长36.73%，主要原因是2024 年上级财政部门根据我校的办学需求，加大了教育专项经费保障力度。其中，城乡义务教育补助经费、学生资助类资金（如学前教育省级资助、家庭困难学生生活补助）等财政拨款金额较上年显著提升，用于保障学校教学运转、学生基本生活与学习需求。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计11213905.85元,其中：财政拨款收入11213905.85元,占100.00%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计11277824.84元,其中：基本支出11277824.84元,占100.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为11377673.13元。与上年相比,各增加3056552.05元，增长36.73%，主要原因是随着 2024 年寄宿学生人数小幅上升，学校日常运转成本相应增加。一方面，教学用品（教材、教具、实验器材）采购量、教学设备（多媒体、打印机）维护频次较上年提升；另一方面，食堂食材采购、校园水电消耗、环境卫生保洁等后勤保障支出因服务对象增加而显著增长，推动公用经费支出规模扩大，直接带动财政拨款支出上升。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出11277824.84元,较上年决算数增加3124629.03元，增长38.32%，主要原因是2024 年学校严格按照上级薪酬调整政策及社会保障缴费要求，落实教职工薪酬待遇提升，同时足额缴纳职工养老保险、医疗保险、住房公积金等费用，人员经费支出较上年增长 23.42%。此外，为保障食堂正常运转，炊事员薪酬按标准上调，人员经费的刚性增长成为一般公共预算财政拨款支出增加的重要组成部分。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出11277824.84元，主要用于以下方面：教育支出9514291.57元,占84.36%；社会保障和就业支出755512.63元,占6.70%；卫生健康支出394580.64元,占3.50%；住房保障支出613440.00元,占5.44%；抚恤支出：3240元、其他社会保障和就业支出：36758.52元。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为9087631.83元,支出决算为11277824.84元,完成年初预算的124.10%。其中：人员经费7101527.27元，较上年增加222.8万元，主要原因是2024年教职工及学生人数增加。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、助学金、社会保障缴费等。公用经费1641568.45元，较上年减少20.4万元，主要原因是2024维修费减少，公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、维修费、劳务费等。

1．教育支出年初预算数为6561871.44元,支出决算为9514291.57元,完成年初预算的144.99%,决算数大于预算数的主要原因是根据 2024 年财政资金管理要求及学校办学计划，统筹用于本年度教育支出。例如，利用结转资金对校园内老旧教学楼的教学电路进行改造，保障多媒体设备安全运行；补充采购学生阅览室缺失的图书资源，丰富学生课外阅读选择。该部分结转资金的使用未包含在年初预算内，成为教育支出决算超预算的重要补充因素。

2．社会保障和就业支出年初预算数为1344607.87元,支出决算为755512.63元,完成年初预算的56.19%,决算数小于预算数的主要原因是因本年度学校困难教职工申报人数少于预算预估数量，且帮扶标准按实际困难程度动态调整后低于预算设定额度，导致该部分预算项目未足额执行，进一步减少社会保障和就业支出总额。

3．卫生健康支出年初预算数为495579.39元,支出决算为394580.64元,完成年初预算的79.62%,决算数小于预算数的主要原因是根据财政资金管理要求，跨年度实施的项目支出需结转至对应年度核算，因此该部分未执行的支出未计入 2024 年度决算，造成决算数低于预算数，后续将按计划在 2025 年度完成支出。

4．住房保障支出年初预算数为685573.13元,支出决算为613440.00元,完成年初预算的89.48%,决算数小于预算数的主要原因是因工作需要，将住房保障支出的预算资金调剂到其他功能科目的公用经费使用，也会使住房保障支出的决算数小于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出11277824.84元。其中：

人员经费9636256.39元,较上年决算数增加1828652.04元，增长23.42%,主要原因是人员结构发生变化，新录了一批特岗教师，使得人员数量增加。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费。

公用经费1641568.45元,较上年决算数增加1295976.99元，增长375.00%,主要原因是采购了一批新的办公设备等。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、维修护费、电费、设备购置费等。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本单位2024年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本单位2024年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

无“三公”经费支出

十、机关运行经费支出情况说明

“我单位2024年度无机关运行相关经费。

十一、政府采购支出情况说明

2024年度本部门政府采购支出合计364748.70元,其中：政府采购货物支出364748.70元、政府采购工程支出0.00元、政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额364748.70元,占政府采购支出总额的100.00%,其中：授予小微企业合同金额364748.70元,占政府采购支出总额的100.00%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日,本部门共有车辆0辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车0辆。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

按照预算绩效管理要求,本部门对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,一级项目15个,涉及全年预算资金3462770.41元,全年执行数1719153.98元。

二、绩效自评结果

我部门在2024年度部门决算中反映2025年炊事员工资43.2万、甘財教（2023）56号，2024年学生资助学前教育省级资金138.29万元、甘財教（2023）55号城乡义务教育补助中央843万，省级237万、2024年新疆西藏等地区教育特殊补助资金州财行（2023）236号1501万、2023年涉藏州县教育“三包”补助资金、2023年大灶炊事员工资、甘財教（2023）55号2024年城乡义务教育补助经费家庭困难学生生活补助中央229万，省级225万元、甘財教（2023）55号2024年城乡义务教育补助学生营养餐792万、2022年50号城乡义务教育经费（中央学生营养餐741）、2022年50号城乡义务教育补助经费（中央751省级236公用经费）、2024年课后服务专项经费、甘财教（2024）22号城乡义务教育补助2024公用经费中央-5万省级23万、甘财教（2024）22号城乡义务教育补助2024家庭经济困难中央71万、2024年下半年学校学生食堂从业人员工资、2024年天津市河北区东西部协作资金等15个项目绩效自评结果。

1.“2025年炊事员工资43.2万”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为10分。项目全年预算数为18000元,执行数为18000元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是人员薪酬保障方面：按既定标准及时足额发放炊事员薪酬，覆盖学校 2025 年对应周期内炊事岗位全部在岗人员，未出现薪酬拖欠、克扣情况，有效保障炊事员基本生活需求与工作积极性，确保学校食堂日常运营的人力支撑稳定。二是食堂运营保障方面：依托稳定的炊事员队伍，学校食堂按时完成每日三餐的食材加工、烹饪及供应工作，满足全校寄宿学生及教职工的就餐需求，全年未因炊事人员薪酬问题导致食堂停供、断供或服务质量下降等情况，保障了学校正常教学与生活秩序。

二、发现的主要问题及原因。发现的主要问题及原因：未进一步细化如炊事员服务满意度（学生、教职工对餐食质量、服务效率的评价）、薪酬发放及时性（是否严格按约定日期发放）等可量化、可考核的具体指标，对项目实施效果的评估维度不够全面。

下一步改进措施：一是建立炊事员岗位人员动态台账，每季度更新人员信息，结合薪酬标准调整预算测算模型，提升资金规划精准度；二是补充“2025 年每年12月底完成薪酬发放，明确数据核查方式，强化绩效目标可考核性。2025年炊事员工资43.2项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为 10 分。项目全年预算数为 18000 元，执行数为 18000 元，完成预算的 100%。。

“甘財教（2023）56号—2024 年学生资助学前教育省级资金59500元” 项目

绩效自评得分：10分

预算执行情况：全年预算数59500元，执行数59500元，完成预算的100%。

绩效目标完成情况：一是精准识别学前教育阶段家庭经济困难学生，按资助标准足额发放补助资金，覆盖全校符合条件的学前学生，无遗漏、错发情况；二是通过资助减轻困难家庭教育支出负担，学前教育阶段学生入学率稳定在98% 以上，未出现因经济困难辍学情况；三是建立资助档案，完整记录资金发放明细、学生信息，档案归档率 100%。

发现的主要问题及原因：一是部分家庭提交资助申请材料不及时，导致个别批次资金发放延迟2-3 个工作日；二是资助政策宣传方式较单一，仅通过家长会传达，部分偏远家庭对政策知晓度不足。

下一步改进措施：一是提前15 天通过学校公众号、班级群、大队通知等渠道发布资助申请提醒。

三、“甘財教（2023）55 号 —2024 年城乡义务教育补助（中央 843 万，省级 237 万）” 项目

绩效自评得分：9.99分

预算执行情况：全年预算数893107元，执行数893093.46元，完成预算的99.99%。

绩效目标完成情况：一是将资金用于城乡义务教育阶段学校教学设施维护、教学设备更新（如购置多媒体设备、图书）、校园安全改造等，二是严格按资金管理办法使用，无截留、挪用情况，资金使用合规率99.99%。

发现的主要问题及原因：部分教学设备采购流程周期较长，导致设备到位时间比计划延迟。

下一步改进措施：每学期开展设备使用情况调查，结合学生成绩、教师教学反馈，评估资金对教学质量的提升效果，形成效益评估报告。

四、“州财行（2023）236 号 —2024 年新疆西藏等地区教育特殊补助资金 1501 万” 项目

绩效自评得分：7.98分

预算执行情况：全年预算数1380353元，执行数1101540元，完成预算的79.8%。

绩效目标完成情况：一是用于学校特色教育发展（如藏语言文化课程建设），编写藏语言校本教材1套，组织藏语文研修基地书法比赛、优质课比赛等赛事3场，参与学生覆盖率100%；二是改善学校生活设施，提升寄宿生生活质量；三是开展教师专项培训（如藏语言教学能力），提升教师专业素养。

发现的主要问题及原因：一是特色课程教材使用效果反馈收集不及时，未能实时调整教材内容；二是部分保暖物资发放时，未充分结合学生身高、体重等个性化需求，存在少量物资尺寸偏差。

下一步改进措施：一是每月收集教师、学生对校本教材的使用意见，每学期修订1 次教材内容；二是发放生活物资前，统计学生个性化需求，建立需求台账，按需采购、发放，减少物资浪费与偏差。

五、“2023 年涉藏州县教育‘三包’补助资金” 项目

绩效自评得分：9.77分

预算执行情况：全年预算数607074元，执行数593164.05元，完成预算的97.7%。

绩效目标完成情况：一是严格按照“三包”政策要求，覆盖全校符合条件的涉藏州县寄宿学生，保障学生基本学习生活需求；二是学生伙食标准达到每人每天16元，每日菜品不重样，住宿环境保持整洁，课本按时发放，学生及家长满意度达95% 以上；三是建立 “三包” 资金专项台账，记录资金使用明细，接受上级部门检查，无违规使用情况。

发现的主要问题及原因：“三包” 政策宣传仅面向学生，部分家长对资金覆盖范围、标准知晓不全面。

下一步改进措施：每学期召开“三包” 政策家长说明会，通过线上线下结合方式，明确资金使用范围与标准，解答家长疑问。

六、“2023 年大灶炊事员工资” 项目

绩效自评得分：10 分

预算执行情况：全年预算数108000元，执行数108000元，完成预算的100%。

绩效目标完成情况：一是按薪酬标准足额、及时发放2024年学校大灶炊事员工资，覆盖全部炊事人员，无拖欠、克扣情况，炊事员岗位稳定率100%；二是依托稳定的炊事员队伍，学校大灶全年正常运转，按时提供学生三餐，未出现因人员薪酬问题导致的停餐、误餐情况；三是建立炊事员工资发放记录，留存签字确认凭证，资金使用合规率100%。

发现的主要问题及原因：一是工资发放仅通过银行转账，未定期向炊事员反馈工资明细，部分炊事员对薪酬构成（如基础工资、绩效工资）理解不清晰；二是未将炊事员服务质量与绩效工资挂钩，激励作用不足。

下一步改进措施：制定炊事员服务质量考核办法（从卫生、餐食质量、服务态度等维度评分），将考核结果与绩效工资挂钩，提升服务积极性。

七、“甘財教（2023）55 号 —2024 年城乡义务教育补助经费家庭困难学生生活补助（中央 229 万，省级 225 万）” 项目

绩效自评得分：9.1分

预算执行情况：全年预算数129437.5元，执行数117812.5元，完成预算的91.01%。

绩效目标完成情况：一是通过班级推荐、学校审核、公示等流程，精准识别义务教育阶段家庭困难学生，按标准足额发放生活补助；二是补助资金有效减轻困难家庭生活负担，义务教育阶段学生辍学率为0，学生在校生活质量明显提升；三是建立困难学生档案与资金发放台账，档案完整率 100%，公示期无异议。

发现的主要问题及原因：一是个别学生因家庭住址变动，未及时更新银行卡信息，导致补助发放失败，需二次核对补发；二是对补助资金使用情况跟踪不足，无法确认资金是否全部用于学生生活需求。

下一步改进措施：一是每学期开学初收集学生银行卡信息，建立动态更新机制，发现变动及时调整；二是通过家访、电话沟通等方式，向家长了解补助资金使用情况，引导资金优先用于学生学习生活。

八、“甘財教（2023）55 号 —2024 年城乡义务教育补助学生营养餐 792 万” 项目

绩效自评得分：8.2分

预算执行情况：全年预算数741342元，执行数608554.82元，完成预算的82.08%。

绩效目标完成情况：一是严格按照学生营养餐标准（每人每天5元）采购食材（如牛奶、鸡蛋、肉类、蔬菜），全年为义务教育阶段学生提供营养餐200 天，覆盖学生1484人，食材采购验收合格率100%；二是建立营养餐食谱公示制度，每周公示食谱，确保营养均衡（蛋白质、维生素等摄入达标）；三是加强食品安全管理，食材储存、加工、留样符合规范，全年无食品安全事故。

发现的主要问题及原因：一是部分学生对营养餐菜品口味满意度较低（如部分学生不适应牛奶口味）；二是食材采购发票整理不及时，导致月度资金核算延迟。

下一步改进措施：一是每季度开展学生营养餐口味调查，根据反馈调整食谱；二是指定专人负责食材采购发票收集与整理，要求供应商送货时同步提供发票，确保月度核算按时完成。

九、“2022 年 50 号 — 城乡义务教育经费（中央学生营养餐 741 万）” 项目

绩效自评得分：0分

预算执行情况：全年预算数3160.04元，执行数0元，完成预算的0%。

绩效目标完成情况：未完成。

发现的主要问题及原因：2023年资金跨年度使用。

十、“2022 年 50 号 — 城乡义务教育补助经费（中央 751 万、省级 236 万公用经费）” 项目

绩效自评得分：9.45分

预算执行情况：全年预算数389510元，执行数368320.75元，完成预算的94.56%。

绩效目标完成情况：一是将公用经费用于学校日常运转，包括办公用品采购、电费缴纳、教学设备维护（如打印机、投影仪维修）等，保障学校教学与行政工作正常开展；二是电费按时缴纳无欠费，校园环境整洁；三是建立公用经费使用明细台账，按季度公示使用情况，接受师生监督，无违规使用情况。

发现的主要问题及原因：一是办公用品采购存在少量浪费情况（如纸张过度使用）；二是公用经费使用缺乏长期规划，部分月份因设备集中维修导致资金支出集中。

下一步改进措施：一是制定办公用品节约使用制度（如双面打印、按需领用），减少浪费；二是年初制定公用经费使用计划，按季度分配资金额度，避免月度支出波动过大。

十一、“2024 年课后服务专项经费” 项目

绩效自评得分：10分

预算执行情况：全年预算数8500元，执行数8500元，完成预算的100%。

绩效目标完成情况：一是用于课后服务师资报酬，共开展课后服务项目6个（含美术、体育、作业辅导），覆盖学生742人，参与率达100%；二是课后服务每周开展 5 天，每天 2 小时，有效解决家长 “接送难” 问题，家长满意度达 92%；三是建立课后服务考勤与活动记录，确保服务质量。

发现的主要问题及原因：一是部分课后服务项目（如科技类）因器材不足，活动形式较单一；二是校外辅导教师薪酬标准不统一，导致部分教师积极性差异较大。

下一步改进措施：一是增加课后服务活动器材采购预算，丰富科技类、手工类项目内容；二是制定校外辅导教师薪酬标准（按课时、项目难度分级），确保薪酬公平合理，提升教师积极性。

十二、“甘财教（2024）22 号 — 城乡义务教育补助 2024 公用经费（中央 - 5 万，省级 23 万）” 项目

绩效自评得分：10分

预算执行情况：全年预算数15406元，执行数15406元，完成预算的100%。

绩效目标完成情况：一是根据中央资金调减情况，合理调整公用经费使用计划，优先保障教学急需支出（如教学用品采购、设备应急维修），未因资金调减影响学校正常运转；二是省级23 万资金全部用于补充公用经费缺口，资金使用合规。

发现的主要问题及原因：对资金调减后的使用效益评估不足，未对比调整前后的公用经费保障效果。

下一步改进措施：建立资金调整效益评估机制，对比分析调整前后的支出结构、保障效果，为后续预算编制提供参考。

十三、“甘财教（2024）22 号 — 城乡义务教育补助 2024 家庭经济困难中央 71 万” 项目

绩效自评得分：9.9分

预算执行情况：全年预算数155875元，执行数154375元，完成预算的99.03%。

绩效目标完成情况：一是通过家庭经济状况调查、民主评议、公示等流程，精准识别2024 年新增家庭经济困难学生；二是补助资金及时到位，帮助困难学生购买学习资料、支付交通费等，学生在校学习无经济顾虑，学习积极性提升；三是建立资金发放档案，包含学生申请材料、公示记录、发放凭证，档案完整率 100%。

发现的主要问题及原因：一是公示期较短（仅3 天），部分家长因未及时查看公示信息，错过异议反馈时间；二是未对困难学生进行动态跟踪，个别学生家庭经济状况改善后未及时调整补助资格。

下一步改进措施：将公示期延长至7 天，每学期对困难学生家庭经济状况进行复查，及时调整补助资格，确保资金精准使用。

十四、“2024 年下半年学校学生食堂从业人员工资” 项目

绩效自评得分：10 分

预算执行情况：全年预算数25600元，执行数25600元，完成预算的100%。

绩效目标完成情况：一是按薪酬标准足额发放2024 年下半年食堂从业人员工资，覆盖厨师、帮厨、保洁等全部岗位人员，无拖欠情况；二是从业人员队伍稳定，食堂下半年正常提供学生三餐，餐食供应及时、卫生，未出现因薪酬问题导致的人员离职、服务中断；三是工资发放凭证齐全，从业人员签字确认率 100%，资金使用合规。

发现的主要问题及原因：一是未根据从业人员工作量差异调整薪酬，部分工作量大的岗位（如厨师）与基础岗位薪酬差距较小，激励性不足；二是未为从业人员购买意外保险，存在用工风险。

下一步改进措施：一是制定岗位薪酬分级制度，根据工作量、技能要求确定不同岗位薪酬标准，拉大合理差距；二是为食堂从业人员统一购买意外保险，降低用工风险，保障从业人员权益。

十五、“2024 年天津市河北区东西部协作资金” 项目

绩效自评得分：10分

预算执行情况：全年预算数1000元，执行数1000元，完成预算的100%。

绩效目标完成情况：一是利用协作资金改善学校办学条件，购置教学设备、改造校园基础设施，提升学校硬件水平；二是立资金使用台账，接受天津河北区与本地教育部门双重监督，资金使用透明度高。

发现的主要问题及原因：一是部分教学设备（如实验室器材）到位后，教师操作培训未及时跟进，导致设备使用频率较低；二是协作活动多集中在学期中，寒暑假期间活动空白，协作效果未充分延续。

下一步改进措施：一是设备到位后1 个月内，邀请专业人员开展教师操作培训，确保设备正常使用；二是寒暑假期间组织线上协作活动（如线上教研、课程分享），延续协作效果，提升资金使用效益。

二、部门重点绩效评价结果

“甘財教（2023）55 号 —2024 年城乡义务教育补助（中央 843 万，省级 237 万）” 项目、“甘财教（2024）22 号 — 城乡义务教育补助 2024 公用经费（中央 - 5 万，省级 23 万）” 项目。

第五部分 名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政单位取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、 租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政单位以外的同级单位取得的 经费、从非本级财政单位取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政 拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提 取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（七）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教[2012]32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国 （境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维 护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待） 支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。