2024年度

玛曲县马场小学部门决算

目录

第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分预算绩效情况说明

第五部分名词解释

第一部分部门概况

一、部门职责

1.贯彻执行四项基本原则和党的教育方针，以及其他各项方针、政策。

2.坚持以教学为中心，努力提高教学质量，不断研究和改进教学方法，不断提高教学水平。

3.加强师资队伍建设，不断提高师资队伍素质。

4.组织编制和实施学校的长期规划、年度计划和学期计划。

5.组织领导招生、学生的入学和毕业鉴定工作。

6.组织做好教职工的培养、考核、奖惩、工资福利职称评定，以及退休、离休等工作。

7.组织领导做好行政后勤工作，坚持为教学服务，不断改善师生员工的工作、学习、生活条件，保证教学工作的顺利进行。

8.贯彻执行勤俭办校的方针，建立健全各项规章制度，加强对学校的管理。

9.完成上级领导机关布置的其他任务。

二、机构设置

玛曲县河曲马场小学为教学点，人员少，办公场所有限，只设教导处，其职责为：

1.在校长室领导下，全面主持教导处工作。

2.制订学校教育教学工作计划，并组织实施。总结教育教学方面的经验。

3.制订教导工作方面的有关规章制度和检查考核制度，负责教学工作的期中抽测和期终检测工作。

4.组织、指导、审查各年级教育活动计划，各教研组教学教研计划，组织全校教育教学研究和经验交流，组织检测，审批试题及质量分析，领导和指导教研组工作。

5.组织好教师的教育理论和业务知识的学习，安排教师的教学业务培训，组织教学汇报会。

6.关心全体学生的全面发展，安排好兴趣小组活动，组织好学生的竞赛活动。

7.组织好备课、听课、评课工作，负责指导各科教研组工作，审查教学计划，组织好教研活动。协助分管领导具体负责学校各室的管理工作。

8.负责全校的招生登记工作，负责教育教学的管理和学生的学籍管理工作。

9.负责全校师生的教科书及各种资料的征订工作。

10.安排好教师的任课工作，负责全校的排课、调课及其它教学事宜。

第二部分2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为2998485.10元。与上年度相比,收、支总计各增加718013.79元，增长31.49%，主要原因是2024年根据教职工人数增加及工资标准调整，人员经费支出相应提升，导致收支总额较上年增加。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计2954561.48元,其中：财政拨款收入2954561.48元,占100.00%；上级补助收入0.00元,占0.00%；事业收入0.00元,占0.00%；经营收入0.00元,占0.00%；附属单位上缴收入0.00元,占0.00%；其他收入0.00元,占0.00%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计2998485.10元,其中：基本支出2998485.10元,占100.00%；项目支出0.00元,占0.00%；上缴上级支出0.00元,占0.00%；经营支出0.00元,占0.00%；对附属单位补助支出0.00元,占0.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为2998485.10元。与上年相比,各增加718013.79元，增长31.49%，主要原因是2024年根据教职工人数增加及工资标准调整，人员经费支出相应提升，导致收支总额较上年增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出2998485.10元,较上年决算数增加762793.20元，增长34.12%，主要原因是2024年根据教职工人数增加及工资标准调整，人员经费支出相应提升，导致支出总额较上年增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出2998485.10元，主要用于以下方面：一般公共服务支出0.00元,占0.00%；外交支出0.00元,占0.00%；国防支出0.00元,占0.00%；公共安全支出0.00元,占0.00%；教育支出2331638.15元,占77.76%；科学技术支出0.00元，占0.00%；文化旅游体育与传媒支出0.00元，占0.00%；社会保障和就业支出274351.26元,占9.15%；卫生健康支出155175.69元,占5.18%；节能环保支出0.00元,占0.00%；城乡社区支出0.00元,占0.00%；农林水支出0.00元,占0.00%；交通运输支出0.00元,占0.00%；资源勘探工业信息等支出0.00元，占0.00%；商业服务业等支出0.00元,占0.00%；金融支出0.00元,占0.00%；自然资源海洋气象等支出0.00元,占0.00%；住房保障支出237320.00元,占7.91%；粮油物资储备支出0.00元,占0.00%；灾害防治及应急管理支出0.00元,占0.00%；其他支出0.00元,占0.00%；债务还本支出0.00元,占0.00%；债务付息支出0.00元,占0.00%；抗疫特别国债安排的支出0.00元,占0.00%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3054516.69元,支出决算为2998485.10元,完成年初预算的98.17%。其中：

1．一般公共服务支出年初预算数为0.00元,支出决算为0.00元,完成年初预算的0.00%,决算数等于预算数的主要原因是无此项支出。

2．外交支出年初预算数为0.00元,支出决算为0.00元,完成年初预算的0.00%,决算数等于预算数的主要原因是无此项支出。

3．国防支出年初预算数为0.00元,支出决算为0.00元,完成年初预算的0.00%,决算数等于预算数的主要原因是无此项支出。

4．公共安全支出年初预算数为0.00元,支出决算为0.00元,完成年初预算的0.00%,决算数等于预算数的主要原因是无此项支出。

5．教育支出年初预算数为2218116.04元,支出决算为2331638.15元,完成年初预算的105.12%,决算数大于预算数的主要原因是年度中期学生人数较预算时有所增加，追加了教材费、学生营养餐补助等支出，且为改善教学条件，临时采购了一批教学用品，超出年初预算。

6．科学技术支出年初预算数为0.00元,支出决算为0.00元,完成年初预算的0.00%,决算数等于预算数的主要原因是无此项支出。

7．文化旅游体育与传媒支出年初预算数为0.00元,支出决算为0.00元,完成年初预算的0.00%,决算数等于预算数的主要原因是主要原因是无此项支出。

8．社会保障和就业支出年初预算数为440555.04元,支出决算为274351.26元,完成年初预算的62.27%,决算数小于预算数的主要原因是本年度存在人员调动，五险支出费用减少。

9．卫生健康支出年初预算数为165042.10元,支出决算为155175.69元,完成年初预算的94.02%,决算数小于预算数的主要原因是本年度存在人员调动，五险支出费用减少。

10．节能环保支出年初预算数为0.00元,支出决算为0.00元,完成年初预算的0.00%,决算数等于预算数的主要原因是主要原因是无此项支出。

11．城乡社区支出年初预算数为0.00元,支出决算为0.00元,完成年初预算的0.00%,决算数等于预算数的主要原因是无此项支出。

12．农林水支出年初预算数为0.00元,支出决算为0.00元,完成年初预算的0.00%,决算数等于预算数主要原因是的无此项支出。

13．交通运输支出年初预算数为0.00元,支出决算为0.00元,完成年初预算的0.00%,决算数等于预算数的主要原因是无此项支出。

14．资源勘探工业信息等支出年初预算数为0.00元,支出决算为0.00元,完成年初预算的0.00%,决算数等于预算数的主要原因是无此项支出。

15．商业服务业等支出年初预算数为0.00元,支出决算为0.00元,完成年初预算的0.00%,决算数等于预算数的主要原因是无此项支出。

16．金融支出年初预算数为0.00元,支出决算为0.00元,完成年初预算的0.00%,决算数等于预算数的主要原因是无此项支出。

17．自然资源海洋气象等支出年初预算数为0.00元,支出决算为0.00元,完成年初预算的0.00%,决算数等于预算数的主要原因是无此项支出。

18．住房保障支出年初预算数为230803.51元,支出决算为237320.00元,完成年初预算的102.82%,决算数大于预算数的，主要原因是本年度部分教职工住房公积金缴存基数上调，且新增几名教职工，按规定为其缴纳住房公积金，导致支出超出年初预算。

19．粮油物资储备支出年初预算数为0.00元,支出决算为0.00元,完成年初预算的0.00%,决算数等于预算数的主要原因是无此项支出。

20．灾害防治及应急管理支出年初预算数为0.00元,支出决算为0.00元,完成年初预算的0.00%,决算数等于预算数的主要原因是无此项支出。

21．其他支出年初预算数为0.00元,支出决算为0.00元,完成年初预算的0.00%,决算数等于预算数的主要原因是无此项支出。

22．债务还本支出年初预算数为0.00元,支出决算为0.00元,完成年初预算的0.00%,决算数等于预算数的主要原因是无此项支出。

23．债务付息支出年初预算数为0.00元,支出决算为0.00元,完成年初预算的0.00%,决算数等于预算数的主要原因是无此项支出。

24．抗疫特别国债安排的支出年初预算数为0.00元,支出决算为0.00元,完成年初预算的0.00%,决算数等于预算数的无此项支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出2998485.10元。其中：

人员经费2800787.48元,较上年决算数增加633943.01元，增长29.26%,原因是2024年新增教职工2人，且按照国家工资调整政策，为在职教职工上调了基本工资与津贴补贴，同时发放了年度考核奖金，导致人员经费支出增加。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金、对个人和家庭的补助（如学生生活补助）等。

公用经费197697.62元,较上年决算数增加128850.19元，增长187.15%,主要原因是本年度学校增加了水、电等维护费用，且为满足教学需求，采购了一批办公设备和教学耗材。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、水电费、差旅费、维修（护）费、专用材料费、等。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本部门2024年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本部门2024年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

我单位属于二级预算单位,财政未保障我单位“三公”经费。

（一）“三公”经费财政拨款支出总体情况说明

2024年度“三公”经费支出全年预算数为0.00元,支出决算为0.00元,较上年决算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00元,支出决算为0.00元,决算数等于预算数，较上年决算数持平。

2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为0.00元支出决算为0.00元,决算数等于预算数，较上年决算数持平。

3.其中：1.公务用车购置费全年预算数为0.00元,支出决算为0.00元,决算数等于预算数，较上年决算数持平。

2．公务用车运行维护费全年预算数为0.00元,决算数等于预算数，较上年决算数持平。

3．公务接待费全年预算数为0.00元,支出决算为0.00元,决算数等于预算数，较上年决算数持平。

（三）“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况

2024年度本部门因公出国(境)共计0.00个团组,0.00人；公务用车购置0.00辆,公务用车保有量为0.00辆；国内公务接待0.00批次0.00人,其中：外事接待0.00批次,0.00人；国(境)外公务接待0.00批次,0.00人。

十、机关运行经费支出情况说明

我单位2024年度无机关运行相关经费。

2024年度本部门机关运行经费支出0.00元。

本年度会议费支出0.00元,较上年决算数持平。

本年度培训费支出0.00元,较上年决算数减少20908.50元，下降100.00%。

十一、政府采购支出情况说明

2024年度本部门政府采购支出合计76098.00元,其中：政府采购货物支出76098.00元、政府采购工程支出0.00元、政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额76098.00元,占政府采购支出总额的100.00%,其中：授予小微企业合同金额76098.00元,占政府采购支出总额的100.00%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日,本部门共有车辆0辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车0辆,其他用车主0，单价100元(含)以上设备0台(套)。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

按照预算绩效管理要求,本部门对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,一级项目10个,涉及资金234777元,占一般公共预算项目支出总额的100%。对2024年度0个政府性基金预算项目开展绩效自评,共涉及资金0元,占政府性基金预算项目支出总额的100%。组织对2024年度0个国有资本经营预算项目开展绩效自评,共涉及资金0元,占国有资本经营预算项目支出总额的100%。我校组织对“甘財教（2023）55 号 2024 年城乡义务教育补助经费家庭困难学生生活补助”“甘財教（2023）55 号 2024 年城乡义务教育补助学生营养餐”等2个项目开展了部门重点评价,涉及一般公共预算支出24777.41元,政府性基金预算支出0元,国有资本经营预算支出0元。从评价情况来看,2024 年度玛曲县马场小学重点绩效评价的两个项目，均能围绕“保障教育公平、提升教育质量、服务学生发展” 的核心目标推进，预算执行规范，资金使用效益良好，基本实现了预期绩效目标，有效支持了学校教育教学工作与民生保障任务。但也存在 “过程管理细节不足、需求匹配度有待提升、长效机制需进一步完善” 等共性问题，需在后续工作中针对性改进。

二、绩效自评结果

我部门在2024年度部门决算中反映2024年炊事员工资43.2万、甘財教（2023）55号2024年城乡义务教育补助经费家庭困难学生生活补助中央229万，省级225万元、甘財教（2023）56号，2024年学生资助学前教育省级资金138.29万元、甘財教（2023）55号2024年城乡义务教育补助学生营养餐792万、甘財教（2023）55号城乡义务教育补助中央843万，省级237万、2024年新疆西藏等地区教育特殊补助资金州财行（2023）236号1501万、2023年涉藏州县教育“三包”补助资金、甘财教（2024）22号城乡义务教育补助2024公用经费中央-5万省级23万、2024年下半年学校学生食堂从业人员工资、2024年课后服务专项经费等10个项目绩效自评结果。

1.“2024年炊事员工资43.2万”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为18000元,执行数为18000元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：按照设定的绩效目标，以全部完成对炊事员工资的发放。发现的主要问题及原因：：一是工资发放存在延迟1-2天的情况，原因是银行代发流程偶尔出现拥堵；二是绩效工资考核标准不够细化，导致考核结果区分度不高，原因是未充分结合炊事员工作质量（如饭菜满意度、卫生状况）制定具体考核指标。下一步改进措施：一是与银行加强沟通，提前提交工资发放明细，优化代发流程，确保工资按时发放；二是修订绩效工资考核办法，增加饭菜满意度调查、卫生检查评分等量化指标，提高考核的科学性与合理性。

2.“甘財教（2023）55号2024年城乡义务教育补助经费家庭困难学生生活补助中央229万，省级225万元”项目。绩效自评得分：100分。预算执行情况：项目全年预算数为4375元，执行数为4375元，完成预算的100%。绩效目标完成情况：一是精准识别7名家庭困难学生，全部按时足额发放生活补助，发放率100%；二是通过补助，有效减轻了困难家庭经济负担，保障了85%以上的困难学生无因贫辍学情况。发现的主要问题及原因：一是补助发放后跟踪反馈机制不完善，未及时了解学生补助资金使用情况，原因是学校未安排专人负责跟踪回访。下一步改进措施：一是加强与社区、村委会的协作，对申请补助学生的家庭情况进行实地核查，确保信息真实准确；二是建立补助发放跟踪台账，每学期开展1次回访，了解资金使用情况，确保补助资金发挥实效。

3.“甘財教（2023）56号2024年学生资助学前教育省级资金138.29万元”项目。绩效自评得分：100分。预算执行情况：项目全年预算数为6300元，执行数为6300元，完成预算的100%。绩效目标完成情况：一是为14名学前教育阶段困难学生发放资助资金，覆盖全部符合条件的学生；二是改善了学前困难学生的入园条件，入园率较上年提高5%。发现的主要问题及原因：一是资助政策宣传力度不足，部分家长对资助标准和申请流程不了解，原因是仅通过学校公告栏宣传，未采用线上（如家长群）、线下（如家长会）结合的方式；二是资助资金发放方式单一，仅通过银行转账，部分偏远地区家长取款不便，原因是未考虑偏远地区银行网点较少的情况。下一步改进措施：一是通过家长群、家长会、校园公众号等多种渠道宣传资助政策，制作宣传手册发放给家长；二是与当地信用社合作，在偏远地区设立临时取款点，或提供现金发放选项，方便家长领取资助资金。

4.“甘財教（2023）55号2024年城乡义务教育补助学生营养餐792万”项目自评得分：97.8分，预算与执行：全年预算数22014元，执行数20402.41元，预算完成率97.8%。目标完成情况：已按营养餐标准为全校义务教育阶段学生提供每日营养膳食，食材采购符合食品安全标准，食谱每周更新，保障学生营养均衡，无食品安全事故发生。主要问题及原因：一、是学生对营养餐口味的反馈收集不及时，部分食谱调整滞后于学生需求。改进措施：一是每月开展1次学生营养餐口味问卷调查，根据反馈及时调整食谱，确保学生满意度提升。

5.“甘財教（2023）55号城乡义务教育补助（中央843万，省级237万）”项目自评得分：100分。预算与执行：全年预算数80653，执行数80653元，预算完成率100%。目标完成情况：补助资金主要用于改善办学条件，包括教学设备更新、校园基础设施维修、师资培训等，已完成校舍屋顶修缮3处、组织教师参加培训20场次，提升了学校教学硬件水平和教师专业能力。主要问题及原因：一是资金使用计划与实际需求匹配度有待提升，个别教学设备采购后使用率较低；二是师资培训内容针对性不足，部分培训课程与教师教学实际结合不紧密。改进措施：一是制定资金使用计划前，开展全校教学需求调研，确保设备采购和项目实施贴合实际需求；二是与培训机构合作，根据教师学科、教龄等特点定制培训课程，培训后组织考核，确保培训效果。

6.“2024年新疆西藏等地区教育特殊补助资金（州财行（2023）236号1501万）”项目自评得分：100分，预算与执行：全年预算数43616元，执行数43616元，预算完成率100%

目标完成情况已按生活补助标准为全校义务教育阶段学生提供每日膳食，食材采购符合食品安全标准，食谱每周更新，保障学生营养均衡，无食品安全事故发生。主要问题及原因：一是学生对生活补助口味的反馈收集不及时，部分食谱调整滞后于学生需求。改进措施：一是每月开展1次学生生活补助口味问卷调查，根据反馈及时调整食谱，确保学生满意度提升。

7.“2023年涉藏州县教育‘三包’补助资金”项目自评得分：100分，预算与执行：全年预算数52638元，执行数52635.68元，预算完成率99.99%，目标完成情况：已按“三包”（包吃、包住、包学习费用）政策要求，为涉藏州县学生提供相关补助，覆盖所有在校涉藏州县学生，解决了学生在校期间的基本生活和学习费用问题，降低了学生辍学风险。主要问题及原因：一是“三包”补助标准宣传不到位，部分学生和家长对补助涵盖范围不清晰；二是补助资金发放台账管理不够细致，个别学生信息记录存在误差。改进措施：一是新生入学时发放“三包”补助政策手册，通过班会讲解补助范围和标准；二是安排专人负责补助台账管理，每月核对学生信息，确保台账准确无误，与学籍系统同步更新。

8.“甘财教（2024）22号城乡义务教育补助2024公用经费（中央-5万，省级23万）”项目自评得分：100分，预算与执行：全年预算数481元，执行数481元，预算完成率100%

目标完成情况：公用经费主要用于学校日常办公开支，如购买办公用品、支付水电费、维修办公设备等，保障了学校日常教学和行政工作正常开展。主要问题及原因：一是公用经费使用缺乏精细化管理，部分办公用品采购存在浪费现象；改进措施：一是建立办公用品领用登记制度，按需采购，定期盘点库存，减少浪费。

9.“2024年下半年学校学生食堂从业人员工资”项目自评得分：100分，预算与执行：全年预算数6400元，执行数6400元，预算完成率100%，目标完成情况：已按时足额发放2024年下半年食堂从业人员工资，共覆盖食堂工作人员1人，确保了食堂从业人员队伍稳定，保障了学校食堂正常运营和学生用餐服务。主要问题及原因：一是工资发放后的绩效考核机制不完善，无法有效激励从业人员提升服务质量；改进措施：一是建立食堂从业人员绩效考核制度，从服务态度、卫生状况、工作效率等方面每月考核，考核结果与绩效工资挂钩。

10.“2024年课后服务专项经费”项目自评得分：100分

预算与执行：全年预算数300元，执行数300元，预算完成率100%，目标完成情况：专项经费用于开展课后服务，覆盖学生23人，丰富了学生课后生活，提升了学生综合素质，主要问题及原因：一是课后服务课程设置缺乏多样性，未能充分满足不同学生的兴趣需求；二是对课后服务效果的评估机制不健全，无法准确衡量服务质量。改进措施：一是通过学生问卷收集兴趣需求，增设书法、机器人、非遗文化等特色课程；二是每学期末开展课后服务效果评估，通过学生、家长、教师三方评价，形成评估报告，据此优化课后服务内容。

三、部门重点绩效评价结果

为全面评估学校2024 年度财政资金使用效益，提升教育资源配置合理性与项目实施质量，依据预算绩效管理相关要求，学校选取“甘財教（2023）55 号 2024 年城乡义务教育补助经费家庭困难学生生活补助”“甘財教（2023）55 号 2024 年城乡义务教育补助学生营养餐”两个核心项目开展重点绩效评价。评价通过查阅台账、实地核查、问卷调查、座谈访谈等方式，从预算执行、目标完成、效益达成、问题改进等维度综合分析，现将评价结果报告如下：

“甘財教（2023）55 号 2024 年城乡义务教育补助经费家庭困难学生生活补助（中央 229 万，省级 225 万元）” 项目

（一）评价概况

该项目旨在通过精准发放生活补助，减轻家庭困难学生经济负担，保障其正常接受义务教育，涉及资金22014元，计划覆盖全校范围内符合条件的家庭困难学生，评价周期为2024 年 1 月 - 12 月。

（二）评价结果

综合得分100分，评价等级为“优秀”。项目在预算执行、目标完成、社会效益等方面表现突出，但在过程管理细节上存在改进空间。

（三）具体评价内容

预算执行与资金管理：项目全年预算数4375元，实际执行数4375元，预算完成率100%，资金拨付流程规范，严格执行 “专款专用” 原则，无截留、挤占、挪用等问题，财务核算清晰，凭证齐全。

目标完成情况：一是精准识别困难学生，通过“学校初审 - 社区核查 - 县级复审” 三级审核机制，共识别符合条件学生7名，全部按时足额发放补助，发放率100%，人均补助标准符合政策要求；二是保障教育公平，通过补助支持，全年困难学生辍学率控制在 0.2% 以下，低于全县平均辍学率，85% 以上的困难学生表示 “补助有效缓解了家庭经济压力，能更安心上学”。

效益达成情况：从社会效益看，项目有效降低了家庭经济困难对学生教育的影响，助力实现“应助尽助”，得到学生家长及社会各界的广泛认可，问卷调查显示家长满意度达95%；从可持续性看，项目建立了 “动态识别 - 定期复核 - 及时调整” 的长效机制，为后续困难学生资助工作奠定了基础。

（四）存在的主要问题

困难学生识别精准度仍有提升空间、跟踪反馈机制不完善：未建立系统的补助使用跟踪台账，仅通过班主任日常观察了解资金使用情况，无法精准掌握补助是否用于学生学习、生活等核心需求，部分家长反映“希望学校能定期反馈孩子在校消费及学习情况”。

（五）改进措施

优化困难学生识别机制：加强与乡镇政府、民政部门的数据共享，每季度同步更新孤儿、低保家庭、残疾学生等特殊群体信息，对偏远地区学生实行“上门核查”，确保信息真实准确；建立 “困难学生信息动态库”，实时更新学生家庭情况，避免遗漏或误判。

健全跟踪反馈体系：制定《家庭困难学生补助跟踪管理办法》，明确班主任为跟踪责任人，每月与家长沟通1 次，记录补助使用情况；每学期末向家长发放《补助使用反馈表》，收集意见建议，并将跟踪结果纳入学校资助工作考核，确保补助资金 “用在实处、起到实效”。

二、“甘財教（2023）55 号 2024 年城乡义务教育补助学生营养餐（792 万）” 项目

（一）评价概况

该项目是保障义务教育阶段学生营养健康的重要民生工程，计划投入22014元，为全校23名义务教育阶段学生提供每日营养膳食，目标实现“食材安全、营养均衡、学生满意”，评价周期为 2024 年 1 月 - 12 月。

（二）评价结果

综合得分97.8分，评价等级为“优秀”。项目基本实现预期目标，保障了学生用餐需求，但在食材供应效率、食谱优化、满意度提升等方面存在不足。

（三）具体评价内容

预算执行与食材管理：项目全年预算数22014元，实际执行数20402.41万元，预算完成率97.26%，资金使用合规，无违规支出。食材采购实行 “公开招标 + 定点采购” 模式，供应商资质齐全，食材检验检疫合格率 100%，未发生食品安全事故。

目标完成情况：一是按标准提供营养餐，覆盖所有义务教育阶段学生，膳食搭配符合《农村义务教育学生营养改善计划食谱指南》要求，每周更新食谱，包含主食、肉蛋、蔬菜、豆制品等，确保营养均衡；二是改善学生营养状况，通过学期初、期末体质监测对比，学生身高、体重达标率较上年提升3%，营养不良率下降 1.5%。

效益达成情况：从学生层面看95% 的学生表示 “营养餐口味较好、种类丰富”，95% 的家长认为 “营养餐减轻了家庭做饭负担，孩子在校吃饭更放心”；从学校管理层面看，项目推动了学校食堂规范化建设，建立了 “食材采购 - 储存 - 加工 - 留样 - 废弃物处理” 全流程管理制度，提升了食堂管理水平。

（四）存在的主要问题

食谱优化与学生需求匹配度不足：食谱制定主要依据营养标准，未充分结合学生口味偏好与地域饮食习惯，问卷调查显示25% 的学生对 “部分菜品口味接受度较低”；同时，未建立常态化的学生反馈渠道，食谱调整滞后于学生需求。

（五）改进措施

完善食谱制定与反馈机制：成立“食谱优化小组”，成员包括教师、学生代表、家长代表、营养师，每季度召开 1 次食谱研讨会，结合学生口味调查（每月 1 次）与地域饮食特点调整食谱；开通 “营养餐反馈热线”“意见箱”，实时收集学生、家长意见，确保食谱 “营养与口味兼顾”。

四、综合评价与建议

（一）综合评价

2024 年度玛曲县马场小学重点绩效评价的两个项目，均能围绕“保障教育公平、提升教育质量、服务学生发展” 的核心目标推进，预算执行规范，资金使用效益良好，基本实现了预期绩效目标，有效支持了学校教育教学工作与民生保障任务。但也存在 “过程管理细节不足、需求匹配度有待提升、长效机制需进一步完善” 等共性问题，需在后续工作中针对性改进。

（二）工作建议

强化预算精准性管理：在编制下年预算时，充分结合往年执行情况、学生人数变化、政策调整等因素，细化预算编制颗粒度，避免“预算与实际需求脱节”；同时，建立 “预算执行动态监控机制”，每月分析预算执行进度，及时调整偏差，提高预算完成率。

完善项目过程管理制度：针对各项目存在的过程管理问题，制定《项目过程管理规范》，明确“识别 - 执行 - 跟踪 - 反馈 - 改进” 全流程要求，如困难学生资助的 “动态识别机制”、营养餐的 “食材供应应急机制”、课后服务的 “课程评估机制”，确保项目实施规范、高效。

加强部门协同与社会参与：加强与财政、民政、市场监管、社区等部门的沟通协作，在困难学生识别、食材安全监管、课后服务资源整合等方面形成合力；同时，拓宽社会参与渠道，通过家长会、校园开放日等方式，邀请家长、社区代表参与项目决策、监督，提升项目透明度与公众认可度。

建立绩效评价结果应用机制：将本次重点绩效评价结果与下年预算安排、项目优先级、责任人考核挂钩，对评价等级为“优秀” 且改进措施落实到位的项目，优先保障经费；对存在问题较多的项目，暂缓或缩减预算，督促整改，切实发挥绩效评价 “以评促改、以评促优” 的作用。

第五部分名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。