2024年度

玛曲县第二幼儿园单位决算

目录

第一部分单位概况

一、单位职责

二、机构设置

第二部分2024年度单位决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2024年度单位决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分预算绩效情况说明

第五部分名词解释

第一部分单位概况

一、单位职责

（一）职能职责

1.贯彻执行党和国家的学前教育方针、政策、法规，依法开办幼儿教育任务。

2.研究拟定幼儿园教育发展规划，组织实施幼儿园教育体制和办园体制改革，使孩子能够德智体美等诸方面健康发展，让家长满意，社会信赖的示范性幼儿园。

3.负责幼儿园领导班子的思想政治建设和作风建设。

4.认真贯彻执行《幼儿园教育指导纲要》、《幼儿园工作规程》，结合本园实际，以爱心教育为契机，之中培养幼儿的社会性发展，深入实施素质教育。

5.管理和指导幼儿园保育教学工作，确保学前教育成果。

6.负责和指导幼儿园教职工的思想政治工作，负责做好幼儿园治安综合治理及安全保卫工作。

7.领导工会、共青、妇委会等群团组织，支持她们根据各自的章程独立自主地开展工作；领导幼儿园教代会工作；做好园内统一战线工作。

8.负责幼儿园领导班子建设、教师队伍建设、保育教学工作及幼儿园管理；负责教职工奖惩、科研课题立项、教师培训工作。

9.培养幼儿创新精神和实践能力，依法维护幼儿的合法权益。

10.完成上级主管单位交办的其他工作任务。

二、机构设置

玛曲县第二幼儿园是财政全额拨款事业单位，隶属于玛曲县教育局，现有独立编制机构1个。

2024年度我单位核定编制8人，年末在职人员26人，退休人员1人。幼儿359人。

第二部分2024年度单位决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分2024年度单位决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为5927581.81元。与上年度相比,收、支总计各增加755062.1元，增长14.72%，主要原因是2024 年上级财政单位根据我园的办学需求，加大了教育专项经费保障力度。其中，学生资助类资金（如学前教育省级资助、）等财政拨款金额较上年显著提升，用于保障学校教学运转、幼儿基本生活与学习需求。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计5884050.23元,其中：财政拨款收入5884050.23元,占100.00%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计5927581.81元,其中：基本支出5927581.81元,占100.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为5927581.81元。与上年相比,各增加755062.1元，增长14.72%，主要原因是随着 2024年幼儿人数小幅上升，我园日常运转成本相应增加。一方面，教学用品（教材、教具、实验器材）采购量、教学设备（多媒体、打印机）维护频次较上年提升；另一方面，食堂食材采购、校园水电消耗、环境卫生保洁等后勤保障支出因服务对象增加而显著增长，推动公用经费支出规模扩大，直接带动财政拨款支出上升。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出5927581.81元,较上年决算数增加798593.68元，增长15.6%，主要原因是2024 年学校严格按照上级薪酬调整政策及社会保障缴费要求，落实教职工薪酬待遇提升，同时足额缴纳职工养老保险、医疗保险、住房公积金等费用，人员经费支出较上年增长0.76%。此外，为保障食堂正常运转，炊事员薪酬按标准上调，人员经费的刚性增长成为一般公共预算财政拨款支出增加的重要组成部分。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出5927581.81元，主要用于以下方面：教育支出4721089.93元,占79.65%；社会保障和就业支出510629.4元,占8.61%；卫生健康支出280614.48元,占4.73%；住房保障支出415248元,占6.99%；抚恤支出：0元、其他社会保障和就业支出：0元。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为5128988.13元,支出决算为5927581.81,完成年初预算的86.53%。其中：人员经费5089436.96元，较上年增加3.84万元，主要原因是2024年教职工及幼儿人数增加。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、助学金、社会保障缴费等。公用经费838144.85元，较上年增加7.8万元，主要原因是2024维修费增加，公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、维修费、劳务费等。

1．教育支出年初预算数为3694720.87元,支出决算为4721089.93元,完成年初预算的127.78%,决算数大于预算数的主要原因是根据 2024 年财政资金管理要求及本园办学计划，统筹用于本年度教育支出。例如，利用结转资金对园内老旧教学楼的每班区教活动进行改造，保障多媒体设备安全运行，该部分结转资金的使用未包含在年初预算内，成为教育支出决算超预算的重要补充因素。

2．社会保障和就业支出年初预算数为761340.62元,支出决算为510629.4元,完成年初预算的67.07%,决算数小于预算数的主要原因是因本年度我园困难教职工申报人数少于预算预估数量，且帮扶标准按实际困难程度动态调整后低于预算设定额度，导致该部分预算项目未足额执行，进一步减少社会保障和就业支出总额。。

3．卫生健康支出年初预算数为281304.53元,支出决算为280614.48元,完成年初预算的99.75%,决算数小于预算数的主要原因是根据财政资金管理要求，跨年度实施的项目支出需结转至对应年度核算，因此该部分未执行的支出未计入 2024 年度决算，造成决算数低于预算数，后续将按计划在 2025 年度完成支出。

4．住房保障支出年初预算数为391622.11元,支出决算为415248元,完成年初预算的106.03%,预算数小于决算数的主要原因是因工作需要，将住房保障支出的预算资金调剂到其他功能科目的公用经费使用，也会使住房保障支出的预算数小于决算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出5927581.81元。其中：

人员经费5089436.96元,较上年决算数增加1101092.61元，增长21.63%,主要原因是.....(由单位根据实际情况补充)。人员经费用途主要包括.......(由单位根据实际情况补充,如“基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费.....”)。

公用经费838144.85元,较上年决算数增加694614.55元，增长82.88%,主要原因是......(由单位根据实际情况补充)。公用经费用途主要包括.......(由单位根据实际情况补充,如“办公费、印刷费、咨询费、手续费.....”)。

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

本单位2024年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

本单位2024年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

无“三公”经费支出

十、机关运行经费支出情况说明

“我单位2024年度无机关运行相关经费。

十一、政府采购支出情况说明

2024年度本单位政府采购支出合计236456.5元,其中：政府采购货物支出219036.5元、政府采购工程支出0.00元、政府采购服务支出17420元。授予中小企业合同金额0.00元,占政府采购支出总额的100.00%,其中：授予小微企业合同金额0.00元,占政府采购支出总额的0%。

十二、国有资产占用情况说明

(部分单位以下部分数据如为0，须填写0，不得删除表述)

截至2024年12月31日,本单位共有车辆0辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车0辆。

十三、其他需要说明的情况

由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。

第四部分预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

我单位无预算绩效管理情况。

二、绩效自评结果

我单位在2024年度单位决算中反映2025年炊事员工资43.2万、甘財教（2023）56号，2024年学生资助学前教育省级资金138.29万元，2023年涉藏州县教育“三包”补助资金、2023年大灶炊事员工资、省级225万元、2024年课后服务专项经费、2024年下半年学校学生食堂从业人员工资、2024年天津市河北区东西部协作资金等8个项目绩效自评结果。

一.“2025年炊事员工资43.2万”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为10分。项目全年预算数为18000元,执行数为18000元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是人员薪酬保障方面：按既定标准及时足额发放炊事员薪酬，覆盖学校 2025 年对应周期内炊事岗位全部在岗人员，未出现薪酬拖欠、克扣情况，有效保障炊事员基本生活需求与工作积极性，确保本园食堂日常运营的人力支撑稳定。二是食堂运营保障方面：依托稳定的炊事员队伍，学校食堂按时完成每日二餐的食材加工、烹饪及供应工作，满足幼儿的就餐需求，全年未因炊事人员薪酬问题导致食堂停供、断供或服务质量下降等情况，保障了本园正常一日活动秩序。

发现的主要问题及原因。发现的主要问题及原因：未进一步细化如炊事员服务满意度（幼儿对餐食质量、服务效率的评价）、薪酬发放及时性（是否严格按约定日期发放）等可量化、可考核的具体指标，对项目实施效果的评估维度不够全面。

下一步改进措施：一是建立炊事员岗位人员动态台账，每季度更新人员信息，结合薪酬标准调整预算测算模型，提升资金规划精准度；二是补充“2025 年每月 10 日前完成薪酬发放”“炊事员年度岗位留存率≥90%” 等指标，明确数据核查方式，强化绩效目标可考核性。2025年炊事员工资43.2项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为 10 分。项目全年预算数为 18000 元，执行数为 18000 元，完成预算的 100%。。

二、“甘財教（2023）56 号 —2024 年学生资助学前教育省级资金20000元” 项目

绩效自评得分：10分

预算执行情况：全年预算数20000元，执行数20000元，完成预算的100%。

绩效目标完成情况：一是精准识别学前教育阶段家庭经济困难幼儿，按资助标准足额发放补助资金，覆盖全校符合条件的学前学生，无遗漏、错发情况；二是通过资助减轻困难家庭教育支出负担，学前教育阶段幼儿入学率稳定在98% 以上，未出现因经济困难辍学情况；三是建立资助档案，完整记录资金发放明细、幼儿信息，档案归档率100%。

发现的主要问题及原因：一是部分家庭提交资助申请材料不及时，导致个别批次资金发放延迟2-3 个工作日；二是资助政策宣传方式较单一，仅通过家长会传达，部分偏远家庭对政策知晓度不足。

下一步改进措施：一是提前15 天通过学校公众号、班级群、大队通知等渠道发布资助申请提醒。

三、“2023 年涉藏州县教育‘三包’补助资金” 项目

绩效自评得分：9.77分

预算执行情况：全年预算数99482.13元，执行数15000元，完成预算的15.07%。

绩效目标完成情况：一是严格按照“三包”政策要求，覆盖全校符合条件的涉藏州县幼儿，保障幼儿基本学习生活需求；二是幼儿伙食标准达到每人每天7元，每日菜品不重样，环境保持整洁，课本按时发放，幼儿及家长满意度达95% 以上；三是建立 “三包” 资金专项台账，记录资金使用明细，接受上级单位检查，无违规使用情况。

发现的主要问题及原因：“三包” 政策宣传仅面向幼儿，部分家长对资金覆盖范围、标准知晓不全面。

下一步改进措施：每学期召开“三包” 政策家长说明会，通过线上线下结合方式，明确资金使用范围与标准，解答家长疑问。

四、“2023 年大灶炊事员工资” 项目

绩效自评得分：10 分

预算执行情况：全年预算数18000元，执行数18000元，完成预算的100%。

绩效目标完成情况：一是按薪酬标准足额、及时发放2024年学校大灶炊事员工资，覆盖全部炊事人员，无拖欠、克扣情况，炊事员岗位稳定率100%；二是依托稳定的炊事员队伍，学校大灶全年正常运转，按时提供幼儿二餐，未出现因人员薪酬问题导致的停餐、误餐情况；三是建立炊事员工资发放记录，留存签字确认凭证，资金使用合规率100%。

发现的主要问题及原因：一是工资发放仅通过银行转账，未定期向炊事员反馈工资明细，部分炊事员对薪酬构成（如基础工资、绩效工资）理解不清晰；二是未将炊事员服务质量与绩效工资挂钩，激励作用不足。

下一步改进措施：制定炊事员服务质量考核办法（从卫生、餐食质量、服务态度等维度评分），将考核结果与绩效工资挂钩，提升服务积极性。

五、“2024 年下半年学校学生食堂从业人员工资” 项目

绩效自评得分：10 分

预算执行情况：全年预算数25600元，执行数25600元，完成预算的100%。

绩效目标完成情况：一是按薪酬标准足额发放2024 年下半年食堂从业人员工资，覆盖厨师、帮厨、保洁等全部岗位人员，无拖欠情况；二是从业人员队伍稳定，食堂下半年正常提供学生三餐，餐食供应及时、卫生，未出现因薪酬问题导致的人员离职、服务中断；三是工资发放凭证齐全，从业人员签字确认率 100%，资金使用合规。

发现的主要问题及原因：一是未根据从业人员工作量差异调整薪酬，部分工作量大的岗位（如厨师）与基础岗位薪酬差距较小，激励性不足；二是未为从业人员购买意外保险，存在用工风险。

下一步改进措施：一是制定岗位薪酬分级制度，根据工作量、技能要求确定不同岗位薪酬标准，拉大合理差距；二是为食堂从业人员统一购买意外保险，降低用工风险，保障从业人员权益。

第五部分名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政单位取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、 租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政单位以外的同级单位取得的 经费、从非本级财政单位取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政 拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提 取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（七）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教[2012]32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国 （境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维 护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待） 支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。